| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 1 导言 | 第7-13页 |
| ·论文研究的背景 | 第7页 |
| ·论文研究的目的和意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第8-10页 |
| ·国外研究文献综述 | 第8-9页 |
| ·国内研究文献综述 | 第9-10页 |
| ·论文研究的主要内容 | 第10-11页 |
| ·论文研究的主要思路和框架 | 第11-12页 |
| ·论文研究的主要方法 | 第12-13页 |
| ·理论与实践相结合方法 | 第12页 |
| ·比较分析方法 | 第12页 |
| ·实例分析方法 | 第12页 |
| ·文献研究方法 | 第12-13页 |
| 2 企业内部控制相关理论及重要意义 | 第13-21页 |
| ·企业内部控制概念 | 第13页 |
| ·国外企业内部控制的发展 | 第13-16页 |
| ·内部牵制阶段 | 第14页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第15页 |
| ·内部控制框架阶段 | 第15页 |
| ·企业风险管理阶段 | 第15-16页 |
| ·国外企业内部控制框架体系 | 第16-19页 |
| ·美国的COSO报告 | 第17-18页 |
| ·巴塞尔协议 | 第18页 |
| ·加拿大的COCO控制指南 | 第18-19页 |
| ·英国的Cadbury报告和Turnbull指南 | 第19页 |
| ·企业内部控制的重要意义 | 第19-21页 |
| 3 我国国有企业集团内部控制的发展和现状 | 第21-32页 |
| ·我国国有企业集团的发展 | 第21-24页 |
| ·企业集团的概念 | 第21-22页 |
| ·我国国有企业集团的发展 | 第22-23页 |
| ·企业集团的特点 | 第23-24页 |
| ·我国国有企业集团内部控制的发展 | 第24-28页 |
| ·起步阶段 | 第24-25页 |
| ·发展阶段 | 第25-26页 |
| ·建设阶段 | 第26-27页 |
| ·完善阶段 | 第27-28页 |
| ·我国国有企业集团内部控制的现状 | 第28-32页 |
| ·内部控制体系基本形成但需要企业管理层的高度重视 | 第28-29页 |
| ·企业集团现有的内部控制建设落后于规范发展的要求 | 第29页 |
| ·企业集团现有管理能力的差距使内部控制难以实施到位 | 第29-30页 |
| ·企业集团目前缺乏有效的内部控制评价机制 | 第30页 |
| ·本章小结 | 第30-32页 |
| 4 我国国有企业集团内部控制存在问题及成因分析——以YT企业集团案件为例 | 第32-39页 |
| ·YT企业集团案件简介 | 第32页 |
| ·YT企业集团案件暴露出来企业内部控制存在的问题 | 第32-36页 |
| ·企业组织架构形同虚设,治理结构失效 | 第33页 |
| ·企业内部控制制度缺乏执行力,无法发挥作用 | 第33-34页 |
| ·企业内部控制环境不佳,缺失优秀的企业文化 | 第34-35页 |
| ·企业"三重一大"失去监控 | 第35-36页 |
| ·成因分析及启示 | 第36-39页 |
| 5 解决我国国有企业集团内部控制问题的对策和建议 | 第39-45页 |
| ·完善法人治理结构 | 第39-41页 |
| ·优化内部控制环境 | 第41-42页 |
| ·严格执行控制制度 | 第42-43页 |
| ·重视加强风险管理 | 第43页 |
| ·加大外部监管力度 | 第43-45页 |
| 6 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |