| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献回顾与述评 | 第15-19页 |
| 1.2.1 增值型内部审计功能的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 增值型内部审计实现途径的研究 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 第2章 集团公司内部审计增值功能概念及理论基础 | 第21-30页 |
| 2.1 集团公司增值型内部审计概念界定 | 第21-23页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的内涵 | 第21-22页 |
| 2.1.2 集团公司内部审计特点 | 第22-23页 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 | 第23-27页 |
| 2.2.1 公司治理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 价值链理论 | 第25-27页 |
| 2.3 增值型内部审计的基础分析 | 第27-30页 |
| 2.3.1 高层次的内部审计组织定位 | 第27页 |
| 2.3.2 宽广的内部审计工作领域 | 第27-28页 |
| 2.3.3 完善的内部审计工作方式 | 第28页 |
| 2.3.4 充足的内部审计资源 | 第28-29页 |
| 2.3.5 合理的内部审计绩效评价体系 | 第29-30页 |
| 第3章 Z集团公司内部审计现状分析 | 第30-39页 |
| 3.1 Z集团公司基本情况 | 第30-33页 |
| 3.1.1 Z集团公司概况 | 第30-31页 |
| 3.1.2 Z集团公司组织架构 | 第31-33页 |
| 3.1.3 Z集团公司法人治理结构 | 第33页 |
| 3.2 Z集团公司增值型内部审计体系的运作情况 | 第33-39页 |
| 3.2.1 增值型内部审计的机构设置 | 第33-34页 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 | 第34-35页 |
| 3.2.3 增值型内部审计的制度与流程 | 第35-37页 |
| 3.2.4 增值型内部审计的资源配置情况 | 第37-39页 |
| 第4章 Z集团公司增值型内部审计问题及原因分析 | 第39-45页 |
| 4.1 Z集团公司增值型内部审计存在的主要问题 | 第39-43页 |
| 4.1.1 组织模式致使增值项目开展协调性不足 | 第39-40页 |
| 4.1.2 内部审计的增值工作范围仍有待拓展 | 第40-41页 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序需要完善和加强 | 第41-42页 |
| 4.1.4 增值型内部审计的资源配置较为薄弱 | 第42-43页 |
| 4.2 Z集团公司内部审计存在问题的原因分析 | 第43-45页 |
| 4.2.1 公司内部对增值型内部审计认识有偏差 | 第43页 |
| 4.2.2 增值型内部审计独立性不足 | 第43-44页 |
| 4.2.3 增值型内部审计运行环境不完善 | 第44-45页 |
| 第5章 Z集团公司增值型内部审计改进分析 | 第45-56页 |
| 5.1 完善增值型内部审计组织体系 | 第45-47页 |
| 5.1.1 建立双重监管的增值型内部审计组织模式 | 第45-46页 |
| 5.1.2 实行分级负责制和垂直管理模式 | 第46-47页 |
| 5.2 拓展增值型内部审计职能范围 | 第47-50页 |
| 5.2.1 开展战略审计参与公司治理 | 第47页 |
| 5.2.2 价值链思维改进公司业务流程 | 第47-48页 |
| 5.2.3 进行风险管理帮助公司减少损失 | 第48页 |
| 5.2.4 提供咨询建议以提高公司效益 | 第48-49页 |
| 5.2.5 创新思维开发高增值审计产品 | 第49-50页 |
| 5.3 优化增值型内部审计工作程序 | 第50-52页 |
| 5.3.1 审计计划阶段确立增值目标,保持独立性 | 第50页 |
| 5.3.2 审计执行阶段加强质量控制,注重成本效益 | 第50-51页 |
| 5.3.3 后续审计阶段监督成果运用,增加组织价值 | 第51-52页 |
| 5.4 建设增值型内部审计资源 | 第52-53页 |
| 5.4.1 人力资源建设打造增值型内部审计队伍 | 第52-53页 |
| 5.4.2 信息资源建设更新增值型内部审计手段 | 第53页 |
| 5.5 构建增值型内部审计绩效评价体系 | 第53-56页 |
| 5.5.1 增值型内部审计绩效评价原则 | 第53-54页 |
| 5.5.2 增值型内部审计绩效评价指标设计 | 第54-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |