HL公司风险导向内部审计的应用研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第1章 引言 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 研究的基本思路和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 基本思路 | 第13-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 论文的创新及不足 | 第15-17页 |
| 1.4.1 论文的创新之处 | 第15页 |
| 1.4.2 论文的不足之处 | 第15-17页 |
| 第2章 风险导向内部审计的理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 风险导向内部审计概念界定 | 第17页 |
| 2.2 内部审计模式演变 | 第17-19页 |
| 2.3 风险导向内部审计的基本理论 | 第19-22页 |
| 2.3.1 受托责任理论 | 第19-20页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第20-21页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第21-22页 |
| 2.4 风险导向内部审计目标 | 第22-24页 |
| 第3章 风险导向内部审计在HL公司中的应用简介 | 第24-34页 |
| 3.1 HL公司简介 | 第24-26页 |
| 3.1.1 HL公司内部审计简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 HL公司内部审计机构与人员 | 第25-26页 |
| 3.1.3 HL公司内部审计活动简介 | 第26页 |
| 3.2 HL公司应用风险导向内部审计基本流程 | 第26-31页 |
| 3.2.1 审计调查阶段 | 第26-28页 |
| 3.2.2 风险评估阶段 | 第28-29页 |
| 3.2.3 编制审计方案 | 第29页 |
| 3.2.4 审计实施阶段 | 第29-30页 |
| 3.2.5 编制审计报告 | 第30-31页 |
| 3.2.6 后续审计阶段 | 第31页 |
| 3.3 HL公司应用风险导向内部审计取得的成效 | 第31-34页 |
| 3.3.1 显著提高了内部审计工作的质量与效率 | 第31-32页 |
| 3.3.2 审计成果能得到更好更快的落实 | 第32-33页 |
| 3.3.3 风险管控更加严谨完善 | 第33-34页 |
| 第4章 HL公司实施风险导向内部审计案例分析 | 第34-54页 |
| 4.1 案例简介—建筑板块房建工程总承包项目 | 第34-37页 |
| 4.2 风险导向内部审计实施过程 | 第37-49页 |
| 4.2.1 确定房建工程总承包项目审计目标 | 第37页 |
| 4.2.2 围绕内部审计目标全面识别风险并分类 | 第37-42页 |
| 4.2.3 风险评估,确定重点审计领域 | 第42-46页 |
| 4.2.4 编制审计方案,实施审计 | 第46-47页 |
| 4.2.5 出具审计报告 | 第47-48页 |
| 4.2.6 后续审计 | 第48-49页 |
| 4.3 风险导向内部审计实施中存在的问题 | 第49-51页 |
| 4.3.1 风险识别不充分存在风险遗漏 | 第49页 |
| 4.3.2 不能掌握风险动态发展 | 第49-50页 |
| 4.3.3 高层管理者参与程度低 | 第50页 |
| 4.3.4 审计效率低且数据分析不准确 | 第50-51页 |
| 4.4 风险导向内部审计实施中存在问题的原因分析 | 第51-54页 |
| 4.4.1 目标分解不到位且风险意识淡薄 | 第51页 |
| 4.4.2 内部审计队伍落后 | 第51-52页 |
| 4.4.3 缺乏有效的上下沟通机制 | 第52-53页 |
| 4.4.4 没有建立完整的审计信息系统 | 第53-54页 |
| 第5章 HL公司应用风险导向内部审计的建议与启示 | 第54-59页 |
| 5.1 完善HL公司风险导向内部审计应用的建议 | 第54-58页 |
| 5.1.1 改善风险导向内部审计流程 | 第54-55页 |
| 5.1.2 加强内部审计人才培养 | 第55-56页 |
| 5.1.3 提高管理层风险管理主导意识 | 第56-57页 |
| 5.1.4 利用现代信息技术提高审计质量 | 第57-58页 |
| 5.2 HL公司应用风险导向内部审计的启示 | 第58-59页 |
| 5.2.1 对其他建筑企业的启示 | 第58页 |
| 5.2.2 对相关政策制定的启示 | 第58-59页 |
| 第6章 结论 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-62页 |
