ERP环境下株洲科盟公司采购内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3.1 ERP系统文献研究 | 第9-10页 |
| 1.3.2 内部控制文献研究 | 第10页 |
| 1.3.3 采购管理文献综述 | 第10-11页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制主要目标 | 第13-14页 |
| 2.1.3 内部控制框架 | 第14-16页 |
| 2.2 采购管理的相关理论 | 第16-17页 |
| 2.2.1 采购管理定义 | 第16页 |
| 2.2.2 采购管理的目标 | 第16-17页 |
| 2.3 ERP环境下采购内控的一般控制点 | 第17-19页 |
| 第3章 株洲科盟公司采购内部控制案例分析 | 第19-49页 |
| 3.1 株洲科盟公司发展现状与组织结构 | 第19-21页 |
| 3.1.1 公司的发展现状 | 第19页 |
| 3.1.2 公司的组织结构 | 第19-21页 |
| 3.2 实施ERP系统前采购内控的基本情况 | 第21-24页 |
| 3.2.1 采购内部控制的相关制度 | 第21页 |
| 3.2.2 采购内部控制流程 | 第21-22页 |
| 3.2.3 采购内部控制存在的问题 | 第22-24页 |
| 3.3 实施ERP系统后采购内控的优化措施 | 第24-35页 |
| 3.3.1 易飞ERP系统介绍 | 第24-27页 |
| 3.3.2 改善内部控制执行环境 | 第27页 |
| 3.3.3 实施科学采购控制活动 | 第27-33页 |
| 3.3.4 完善内部控制监控体系 | 第33-34页 |
| 3.3.5 健全内部信息传递机制 | 第34页 |
| 3.3.6 建立完备风险管理体系 | 第34-35页 |
| 3.4 实施ERP系统后采购内控的优化效果 | 第35-47页 |
| 3.4.1 关键数据的前后比较 | 第35-44页 |
| 3.4.2 控制环境得到改善 | 第44-45页 |
| 3.4.3 控制活动得到规范 | 第45页 |
| 3.4.4 监督体系得到强化 | 第45-46页 |
| 3.4.5 信息沟通得到加强 | 第46-47页 |
| 3.4.6 风险管理得到优化 | 第47页 |
| 3.5 ERP系统采购内部控制保障机制 | 第47-49页 |
| 第4章 案例启示 | 第49-54页 |
| 4.1 完善控制环境 | 第49页 |
| 4.2 严格控制活动 | 第49-50页 |
| 4.3 全程监督控制 | 第50页 |
| 4.4 加强信息沟通 | 第50-51页 |
| 4.5 实施风险评估 | 第51-54页 |
| 第5章 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
