互联网金融业反洗钱内部审计研究--基于A公司的案例分析
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究现状与存在不足 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 存在不足 | 第14页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 本文创新及不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 本文创新 | 第16页 |
| 1.4.2 本文不足 | 第16-17页 |
| 2 文献回顾与理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 文献回顾 | 第17-19页 |
| 2.1.1 洗钱带来的金融风险 | 第17页 |
| 2.1.2 反洗钱审计的重要性 | 第17-18页 |
| 2.1.3 互联网金融反洗钱审计 | 第18-19页 |
| 2.2 文献评述 | 第19页 |
| 2.3 理论基础 | 第19-22页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第19-20页 |
| 2.3.2 成本收益理论 | 第20页 |
| 2.3.3 受托责任理论 | 第20-22页 |
| 3 互联网金融业洗钱与反洗钱 | 第22-29页 |
| 3.1 互联网金融业 | 第22-23页 |
| 3.1.1 互联网金融业特征 | 第22-23页 |
| 3.1.2 互联网金融业洗钱平台 | 第23页 |
| 3.2 我国互联网金融业洗钱与反洗钱现状分析 | 第23-25页 |
| 3.2.1 我国互联网金融业洗钱现状 | 第24页 |
| 3.2.2 我国互联网金融业反洗钱现状 | 第24-25页 |
| 3.3 互联网金融业洗钱风险 | 第25-26页 |
| 3.4 互联网金融业反洗钱难点 | 第26-29页 |
| 3.4.1 缺乏现行法律法规和监管 | 第26-27页 |
| 3.4.2 难以进行有效的客户身份识别 | 第27页 |
| 3.4.3 客户交易记录保存易丢失 | 第27-28页 |
| 3.4.4 可疑资金追踪监测存在难度 | 第28-29页 |
| 4 A公司反洗钱内部审计案例分析 | 第29-46页 |
| 4.1 案例背景 | 第29-31页 |
| 4.1.1 A公司基本情况 | 第29-30页 |
| 4.1.2 A公司业务模式 | 第30-31页 |
| 4.2 A公司反洗钱现状 | 第31-33页 |
| 4.3 A公司内审部门执行反洗钱审计原因 | 第33-34页 |
| 4.4 A公司内审部门执行反洗钱审计路径 | 第34-41页 |
| 4.4.1 计划阶段 | 第34-37页 |
| 4.4.2 实施阶段 | 第37-40页 |
| 4.4.3 完成阶段 | 第40页 |
| 4.4.4 审计特点述评 | 第40-41页 |
| 4.5 A公司反洗钱审计存在问题 | 第41-44页 |
| 4.5.1 A公司反洗钱内部控制制度不健全 | 第42-43页 |
| 4.5.2 A公司反洗钱内部审计机构建设不足 | 第43-44页 |
| 4.5.3 A公司反洗钱内部审计人员控制薄弱 | 第44页 |
| 4.6 A公司反洗钱审计整改计划 | 第44-46页 |
| 5 完善互联网金融业反洗钱内部审计建议 | 第46-53页 |
| 5.1 完善反洗钱内部控制制度 | 第46-49页 |
| 5.1.1 重点监管互联网金融行业的客户身份识别 | 第46-47页 |
| 5.1.2 设计不同程序应对各个洗钱风险等级 | 第47-48页 |
| 5.1.3 关注可疑交易事后监测及调查 | 第48页 |
| 5.1.4 强化资料保存及保密管理 | 第48-49页 |
| 5.2 建设合理的反洗钱内部审计机构 | 第49-50页 |
| 5.2.1 互联网金融业反洗钱审计机构建设 | 第49-50页 |
| 5.2.2 互联网金融业反洗钱审计人员岗位设置 | 第50页 |
| 5.3 加强反洗钱意识,培养反洗钱审计人才 | 第50-53页 |
| 5.3.1 加强反洗钱知识宣传 | 第51页 |
| 5.3.2 注重反洗钱审计专职人才培养 | 第51-53页 |
| 6 结论 | 第53-55页 |
| 6.1 案例结论 | 第53页 |
| 6.2 研究发现 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 作者简历 | 第57-59页 |
| 学位论文数据集 | 第59页 |
