| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 一、前言 | 第7-11页 |
| (一) 研究背景与意义 | 第7-8页 |
| (二) 国内外文献 | 第8-10页 |
| 1. 国外研究综述 | 第8-9页 |
| 2. 国内研究综述 | 第9-10页 |
| (三) 研究方法 | 第10-11页 |
| 1. 规范分析法 | 第10页 |
| 2. 文献研究法 | 第10-11页 |
| 二、邮储银行娄底市分行内部审计建设 | 第11-14页 |
| (一) 邮储银行娄底市分行的经营状况 | 第11-12页 |
| (二) 邮储银行娄底市分行内部审计建设情况 | 第12页 |
| (三) 邮储银行娄底市分行内部审计体系和管理架构建设情况 | 第12-13页 |
| (四) 邮储银行娄底市分行内部审计人员的配备情况 | 第13页 |
| (五) 邮储银行娄底市分行内部审计工作的效果 | 第13-14页 |
| 三、邮储银行娄底市分行内部审计工作的评价及暴露的问题 | 第14-17页 |
| (一) 邮储银行娄底市分行内部审计工作内容评析 | 第14-15页 |
| (二) 邮储银行娄底市分行内部审计技术手段评析 | 第15页 |
| (三) 邮储银行娄底市分行内部审计规范评析 | 第15-16页 |
| 1. 缺乏系统的职业准则 | 第15-16页 |
| 2. 缺乏内部审计工作规范 | 第16页 |
| 3. 缺乏内部审计过程规范 | 第16页 |
| (四) 邮储银行娄底市分行内部审计资源评析 | 第16-17页 |
| 1. 内部审计人员数量太少且素质较低 | 第16-17页 |
| 2. 内部审计理论相对滞后 | 第17页 |
| (五) 邮储银行娄底市分行内部审计模式评析 | 第17页 |
| 四、邮储银行娄底市分行内部审计改进的基本原则 | 第17-19页 |
| (一) 增值原则 | 第18页 |
| (二) 独立原则 | 第18页 |
| (三) 权威原则 | 第18-19页 |
| (四) 效率原则 | 第19页 |
| 五、邮储银行娄底市分行改进内部审计的措施 | 第19-28页 |
| (一) 邮储银行娄底市分行审计工作内容的改进 | 第19-21页 |
| (二) 邮储银行娄底市分行审计手段的改进 | 第21-22页 |
| (三) 邮储银行娄底市分行内部审计规范的改进 | 第22页 |
| (四) 邮储银行娄底市分行内部审计模式的改进 | 第22-24页 |
| 1. 适度采取合作内审 | 第22-23页 |
| 2. 内部审计机制的改进 | 第23页 |
| 3. 审计目标的改进 | 第23-24页 |
| 4. 改进和创新内部审计的理念,加强内部审计的独立性 | 第24页 |
| (五) 邮储银行娄底市分行内部审计环境的改进 | 第24-27页 |
| 1. 主观环境的改进 | 第24-27页 |
| 2. 客观环境的改进 | 第27页 |
| (六) 重视后续审计,监督内部审计结果落实 | 第27-28页 |
| 1. 加强“邮银”合作关系,优化内部管理结构 | 第28页 |
| 2. 加快推进三道防线建设,增强风险防控能力 | 第28页 |
| 结论 | 第28-29页 |
| 参考文献 | 第29-31页 |
| 致谢 | 第31页 |
