| 摘要 | 第2-4页 |
| Abstract | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第9-24页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献回顾与理论基础 | 第11-19页 |
| 1.2.1 商业信用融资研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.2 审计质量对商业信用融资成本研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 货币政策变更对商业信用融资影响研究综述 | 第17-18页 |
| 1.2.4 货币政策视角下审计质量对商业信用融资成本影响研究综述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和研究框架 | 第19-22页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19-20页 |
| 1.3.2 本文结构安排和结构框架 | 第20-22页 |
| 1.4 研究方法及创新点 | 第22-24页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第22-23页 |
| 1.4.2 创新点 | 第23-24页 |
| 2 理论基础 | 第24-27页 |
| 2.1 信息不对称理论 | 第24页 |
| 2.2 货币政策传导理论 | 第24-26页 |
| 2.3 信号传递理论 | 第26-27页 |
| 3 理论分析与假设提出 | 第27-37页 |
| 3.1 理论分析 | 第27-30页 |
| 3.1.1 审计质量与商业信用融资理论分析及假设提出 | 第27-28页 |
| 3.1.2 货币政策与商业信用融资的理论分析及假设提出 | 第28-29页 |
| 3.1.3 货币政策视角下审计质量对商业信用融资影响理论分析及假设提出 | 第29-30页 |
| 3.2 样本选取及数据来源 | 第30-31页 |
| 3.3 变量设定 | 第31-35页 |
| 3.3.1 商业信用融资成本的计量及变量设定 | 第31页 |
| 3.3.2 审计质量的计量和变量设定 | 第31页 |
| 3.3.3 货币政策的计量及变量设定 | 第31-33页 |
| 3.3.4 控制变量 | 第33-35页 |
| 3.4 模型设定 | 第35-37页 |
| 3.4.1 审计质量与企业商业信用融资成本的回归模型 | 第35-36页 |
| 3.4.2 货币政策与企业商业信用融资成本的回归模型 | 第36-37页 |
| 4 实证检验与结果分析 | 第37-50页 |
| 4.1 描述性统计 | 第37-39页 |
| 4.2 单变量分析 | 第39-40页 |
| 4.3 相关性分析 | 第40-42页 |
| 4.4 多元回归分析 | 第42-46页 |
| 4.5 稳健性检验 | 第46-50页 |
| 5 研究结果与政策建议 | 第50-54页 |
| 5.1 实证结果 | 第50页 |
| 5.2 研究局限 | 第50-51页 |
| 5.3 相关建议 | 第51-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
