| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 课题研究的背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 环保企业内部控制问题日益受到关注 | 第10-11页 |
| 1.1.2 沈阳环保企业的内部控制体系建设尚不健全 | 第11页 |
| 1.1.3 企业内部控制对事业单位制度执行的借鉴意义 | 第11-12页 |
| 1.2 课题研究的主要思路和研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3 课题研究的创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制的理论基础 | 第15-26页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的主要内容 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第16页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第16-17页 |
| 2.2.3 内部控制活动 | 第17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17-18页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第18页 |
| 2.3 内部控制的发展历程 | 第18-23页 |
| 2.3.1 国外内部控制理论发展历程 | 第18-21页 |
| 2.3.2 国内内部控制理论发展历程 | 第21-23页 |
| 2.4 内部控制的研究视角和适用领域 | 第23页 |
| 2.5 沈阳市环保系统的内部控制特点分析 | 第23-26页 |
| 2.5.1 内部控制环境复杂 | 第23-24页 |
| 2.5.2 风险管理形势紧迫 | 第24页 |
| 2.5.3 内部财务控制活动影响大 | 第24页 |
| 2.5.4 信息与沟通现状 | 第24-25页 |
| 2.5.5 内部监督需求强烈 | 第25-26页 |
| 第三章 沈阳市环保系统内部控制的现状分析 | 第26-34页 |
| 3.1 沈阳市环保系统的内部控制环境分析 | 第26-29页 |
| 3.1.1 内部控制的机构设置与事实不符 | 第26-27页 |
| 3.1.2 道德价值观的匮乏 | 第27页 |
| 3.1.3 人事录用和激励政策不健全 | 第27-28页 |
| 3.1.4 国家和地方外在宏观调控的不完备性 | 第28-29页 |
| 3.2 内部控制缺乏风险管理意识 | 第29页 |
| 3.3 沈阳市环保系统的内部财务控制体系分析 | 第29-31页 |
| 3.3.1 内部财务控制制度约束力较弱 | 第29-31页 |
| 3.3.2 内部财务控制工作流程不全面 | 第31页 |
| 3.4 沈阳市环保系统内部控制监督机制分析 | 第31-33页 |
| 3.4.1 内部稽核的有效性差 | 第31-32页 |
| 3.4.2 外部监督偏重形式 | 第32-33页 |
| 3.5 沈阳市环保系统内部控制的信息与沟通能力分析 | 第33-34页 |
| 3.5.1 信息不足 | 第33页 |
| 3.5.2 沟通不足 | 第33-34页 |
| 第四章 完善沈阳市环保单位内部控制体系的意见和建议 | 第34-47页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 成立与内部控制相关的机构 | 第34页 |
| 4.1.2 建立与环保单位相适应的文化氛围 | 第34页 |
| 4.1.3 重视激励政策 | 第34-35页 |
| 4.1.4 完善沈阳市环保系统的外部控制环境 | 第35页 |
| 4.2 重视风险评估 | 第35-39页 |
| 4.2.1 提高风险意识 | 第36页 |
| 4.2.2 进行事项识别 | 第36-37页 |
| 4.2.3 进行风险评估 | 第37-38页 |
| 4.2.4 进行风险应对 | 第38-39页 |
| 4.3 控制活动的制定 | 第39-40页 |
| 4.3.1 内部控制活动制定的原则 | 第39页 |
| 4.3.2 环保系统内部控制活动的要点 | 第39-40页 |
| 4.4 做好内部监督 | 第40-41页 |
| 4.4.1 加强内部稽核的监督作用 | 第40-41页 |
| 4.4.2 加强外部监督作用 | 第41页 |
| 4.5 加强信息收集与沟通 | 第41-42页 |
| 4.6 内部控制的流程改进设计 | 第42-47页 |
| 4.6.1 内部物资采购的流程改进 | 第42-44页 |
| 4.6.2 环境保护专项资金拨付的流程改进 | 第44-45页 |
| 4.6.3 内部财务支配的流程改进 | 第45-47页 |
| 第五章 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
