| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| ·选题的研究背景和意义 | 第8-9页 |
| ·国内外研究现状分析 | 第9-13页 |
| ·国外研究现状 | 第9-10页 |
| ·国内研究现状 | 第10-12页 |
| ·文献研究评析 | 第12-13页 |
| ·研究思路与结构 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·文章结构 | 第13-14页 |
| ·研究方法与创新点 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·创新点 | 第14-15页 |
| 2 相关理论与模型 | 第15-25页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第15-17页 |
| ·委托代理理论 | 第15-16页 |
| ·业绩评价理论 | 第16页 |
| ·权变理论 | 第16-17页 |
| ·内部控制评价体系的一般内容 | 第17-19页 |
| ·内部控制评价主体与客体 | 第17页 |
| ·内控控制评价标准与目标 | 第17-18页 |
| ·内部控制评价方法与程序 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价报告 | 第19页 |
| ·COBIT 模型概述 | 第19-22页 |
| ·COBIT 的产生与发展 | 第19-20页 |
| ·COBIT5 的结构框架与流程参考模型 | 第20-21页 |
| ·COBIT5 框架的 5 原则 | 第21-22页 |
| ·COBIT 的应用现状 | 第22-25页 |
| ·COBIT5 的应用优势 | 第22-23页 |
| ·COBIT 应用中存在的问题 | 第23-25页 |
| 3 内部控制评价相关问题与需求分析 | 第25-31页 |
| ·内部控制评价问题分析 | 第25-26页 |
| ·对信息化内部控制评价不够重视 | 第25页 |
| ·缺乏指导性的评价标准 | 第25页 |
| ·缺乏权威的信息披露规范 | 第25-26页 |
| ·尚未形成科学的信息化内部控制评价指标体系 | 第26页 |
| ·信息化内部控制评价的需求分析 | 第26-27页 |
| ·利用 COBIT 进行信息化内部控制评价的适用性 | 第27-28页 |
| ·适用于信息化发展与建设的要求 | 第27页 |
| ·适用于多方不同的用途需求 | 第27-28页 |
| ·适用于全面评价信息化内控的要求 | 第28页 |
| ·适用于信息化战略管理 | 第28页 |
| ·COBIT 框架下评价指标体系构建应注意的问题 | 第28-31页 |
| ·避免内部控制及其评价体系研究范围过窄 | 第28-29页 |
| ·内部评价与外部监管相结合 | 第29页 |
| ·重视“人机关系”的和谐 | 第29-31页 |
| 4 内部控制评价原则与方法 | 第31-35页 |
| ·评价指标设计原则 | 第31-32页 |
| ·可行性原则 | 第31-32页 |
| ·成本效益原则 | 第32页 |
| ·前瞻性原则 | 第32页 |
| ·人机协同工作原则 | 第32页 |
| ·评价方法的选用 | 第32-35页 |
| ·层次分析法 | 第32-34页 |
| ·模糊综合评价法 | 第34-35页 |
| 5 A 公司信息化内部控制评价案例分析 | 第35-55页 |
| ·A 公司内部控制现状 | 第35-38页 |
| ·A 公司概况 | 第35-36页 |
| ·A 公司信息化内部控制调查 | 第36-37页 |
| ·A 公司信息化内部控制评价存在的缺陷 | 第37-38页 |
| ·基于 COBIT 模型重建内部控制评价体系 | 第38-44页 |
| ·评价指标体系的设计 | 第38-43页 |
| ·构建模糊综合评价模型 | 第43-44页 |
| ·重建后的内部控制体系的实施 | 第44-52页 |
| ·由信息化内控评价小组进行评分 | 第44-45页 |
| ·运用层次分析法确定各层次指标权重 | 第45-48页 |
| ·结果计算 | 第48-52页 |
| ·评价结果分析及建议 | 第52-55页 |
| ·评价结果分析 | 第52-54页 |
| ·建议 | 第54-55页 |
| 6 研究结论与展望 | 第55-57页 |
| ·本文的研究结论 | 第55-56页 |
| ·对未来信息化内部控制评价模型完善的展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 附录 A：信息化内控评价指标评分调查表 | 第60-63页 |
| 附录 B：30 位评价人员判断矩阵表 | 第63-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第71-72页 |