| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容与论文框架 | 第10-12页 |
| 1.3 研究方法与论文创新之处 | 第12-14页 |
| 第二章 相关理论与国内外文献综述 | 第14-17页 |
| 2.1 货币资金风险管理的相关定义 | 第14页 |
| 2.2 国内研究文献综述 | 第14-15页 |
| 2.3 国外研究文献综述 | 第15-17页 |
| 第三章 DL集团货币资金风险管理的现状及存在问题 | 第17-29页 |
| 3.1 DL集团简介 | 第17-19页 |
| 3.1.1 业务情况概述 | 第17页 |
| 3.1.2 公司主要财务数据 | 第17-18页 |
| 3.1.3 股权情况 | 第18-19页 |
| 3.2 DL集团资金风险管理的现状 | 第19-22页 |
| 3.2.1 资金安全风险管理现状 | 第19-20页 |
| 3.2.2 资金短缺风险管理现状 | 第20-21页 |
| 3.2.3 资金效率风险管理现状 | 第21-22页 |
| 3.3 DL集团资金安全风险管理存在问题 | 第22-24页 |
| 3.3.1 董事长职权过大 | 第22-23页 |
| 3.3.2 内部控制制度缺失 | 第23页 |
| 3.3.3 管理层风险认知和风险管理能力欠缺 | 第23-24页 |
| 3.4 DL集团资金短缺风险管理存在问题 | 第24-25页 |
| 3.4.1 资金收支无法及时掌握 | 第24页 |
| 3.4.2 未能实现严格的资金预算管理 | 第24页 |
| 3.4.3 融资结构不合理 | 第24-25页 |
| 3.4.4 运营资本弹性不足 | 第25页 |
| 3.5 DL集团资金效率风险管理存在问题 | 第25-26页 |
| 3.5.1 集团内部资金管理效率不高 | 第25-26页 |
| 3.5.2 关联方其他应收账款数额巨大 | 第26页 |
| 3.5.3 项目管控介入不足 | 第26页 |
| 3.6 DL集团资金风险管理问题成因 | 第26-29页 |
| 3.6.1 资金安全风险管理问题的成因 | 第26-27页 |
| 3.6.2 资金短缺风险的形成的原因 | 第27-28页 |
| 3.6.3 资金使用风险管理问题的成因 | 第28-29页 |
| 第四章 DL集团货币资金风险管理改进方案 | 第29-35页 |
| 4.1 资金安全风险管理改进方案 | 第29-30页 |
| 4.1.1 建立集权与分权相结合的企业组织管理制度 | 第29页 |
| 4.1.2 建立透明、严格的财务制度 | 第29页 |
| 4.1.3 构建专业化风险管理团队 | 第29-30页 |
| 4.2 资金短缺风险管理改进方案 | 第30-33页 |
| 4.2.1 提高现金预算编制的准确性 | 第30-31页 |
| 4.2.2 构建资金流量监测体系 | 第31页 |
| 4.2.3 拓宽融资渠道 | 第31-32页 |
| 4.2.4 保持财务弹性 | 第32-33页 |
| 4.3 资金效率风险管理改进方案 | 第33-35页 |
| 4.3.1 利用“现金池”管理方式 | 第33页 |
| 4.3.2 加快应收账款等项目的资金回笼速度 | 第33页 |
| 4.3.3 加强项目资金管控的及时性和透明性 | 第33-35页 |
| 第五章 DL集团货币资金风险管理保障措施 | 第35-40页 |
| 5.1 提升领导层管理层资金风险管理水平 | 第35-36页 |
| 5.2 加强集团审计 | 第36页 |
| 5.3 引入信息化数据化管理平台 | 第36-37页 |
| 5.4 构建资金风险管理考核机制 | 第37-40页 |
| 5.4.1 内部财务制度执行考核 | 第37-38页 |
| 5.4.2 现金收支预算考核 | 第38页 |
| 5.4.3 项目投资评价效率考核 | 第38-40页 |
| 第六章 结论 | 第40-42页 |
| 6.1 全文总结性结论 | 第40页 |
| 6.2 有待研究的问题 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 附录 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |