| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-14页 |
| 1.1 论文选题背景 | 第10页 |
| 1.2 本文研究基本思路方法及主要观点 | 第10-12页 |
| 1.2.1 基本思路和方法 | 第10-12页 |
| 1.2.2 基本观点 | 第12页 |
| 1.3 论文意义及创新点 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3.2 论文创新点 | 第13-14页 |
| 2 相关理论和文献综述 | 第14-24页 |
| 2.1 内部控制理论文献综述 | 第14-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制理论产生及发展 | 第14-18页 |
| 2.1.3 内部控制五要素 | 第18-20页 |
| 2.2 高校内部审计理论综述 | 第20-22页 |
| 2.2.1 高校内部审计的含义 | 第20页 |
| 2.2.2 高校内部审计的职能 | 第20-21页 |
| 2.2.3 高校内部审计发展历程 | 第21-22页 |
| 2.3 高校内部控制与内部审计关系探究 | 第22-24页 |
| 3 J高校内部审计现状及问题分析 | 第24-36页 |
| 3.1 案例背景 | 第24-25页 |
| 3.2 J高校内部审计现状 | 第25-33页 |
| 3.2.1 计划阶段 | 第25-29页 |
| 3.2.2 实施阶段 | 第29-30页 |
| 3.2.3 报告阶段 | 第30-32页 |
| 3.2.4 后续审计阶段 | 第32-33页 |
| 3.3 J高校内部审计现存问题分析 | 第33-36页 |
| 3.3.1 J高校现存问题分析 | 第33-35页 |
| 3.3.2 基于内部控制视角优化J高校内部审计的必要性 | 第35-36页 |
| 4 基于内部控制的J高校内审优化建议 | 第36-52页 |
| 4.1 准备阶段—着眼于内部控制 | 第36-38页 |
| 4.1.1 课题立项 | 第36-37页 |
| 4.1.2 审计准备 | 第37-38页 |
| 4.2 实施阶段-以内部控制为审计实施基础 | 第38-45页 |
| 4.2.1 实地调查 | 第39-40页 |
| 4.2.2 内部控制制度测评 | 第40-42页 |
| 4.2.3 内部控制评价指标体系的构建 | 第42-45页 |
| 4.3 报告阶段--反馈于内部控制 | 第45-47页 |
| 4.3.1 审计发现和建议 | 第46页 |
| 4.3.2 出具内部审计报告和管理建议书 | 第46-47页 |
| 4.4 后续审计阶段--内部控制的持续改进 | 第47-49页 |
| 4.4.1 后续审计 | 第48页 |
| 4.4.2 审计成果应用 | 第48-49页 |
| 4.5 总结--基于内部控制的高校内部审计优势 | 第49-52页 |
| 5 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-59页 |
| 作者简介 | 第59-60页 |
| 学位论文数据集 | 第60页 |