基于风险管理的A集团内部审计体系研究
| 摘要 | 第1-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| ·选题背景和意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-13页 |
| ·主要研究方法、结构安排与创新点 | 第13-15页 |
| 第2章 理论基础 | 第15-35页 |
| ·企业风险的定义及分类 | 第15页 |
| ·企业风险管理的定义和风险管理框架 | 第15-17页 |
| ·企业风险管理的定义 | 第15-16页 |
| ·COSO-ERM框架概述 | 第16-17页 |
| ·内部审计的有关理论 | 第17-19页 |
| ·国内外现代内部审计的定义 | 第17-18页 |
| ·内部审计的发展历程 | 第18-19页 |
| ·风险管理与内部审计的关系 | 第19-21页 |
| ·内部审计的构建 | 第21-32页 |
| ·基于风险管理的内部审计体系新特点 | 第32-35页 |
| 第3章 A集团内部审计体系的现状 | 第35-45页 |
| ·A集团基本情况 | 第35-38页 |
| ·A集团概况 | 第35-36页 |
| ·组织结构 | 第36-37页 |
| ·法人治理结构 | 第37-38页 |
| ·集团的特点及在省管国有企业中的特殊地位 | 第38页 |
| ·审计体系的构建与运作情况 | 第38-45页 |
| 第4章 A集团内部审计体系中存在的主要问题 | 第45-52页 |
| ·审计模式需要调整 | 第46页 |
| ·审计机构设置已经不能满足审计需要 | 第46-47页 |
| ·审计规范建设相对滞后 | 第47-48页 |
| ·资源配置严重不足 | 第48-50页 |
| ·审计流程和方法仍需完善 | 第50页 |
| ·绩效考核办法需要进一步修订 | 第50-52页 |
| 第5章 完善A集团内部审计体系的对策 | 第52-64页 |
| ·选择与集团管控模式相匹配的审计模式 | 第52页 |
| ·改革机构设置 | 第52-53页 |
| ·进一步建立健全规章制度和风险文化建设 | 第53-54页 |
| ·切实增强审计资源配置 | 第54-55页 |
| ·配好配齐合适的人力资源 | 第54-55页 |
| ·推动审计信息化建设,鼓励审计方法创新 | 第55页 |
| ·不断完善审计流程,丰富审计内容 | 第55-62页 |
| ·修订考核办法,增加考核指标 | 第62-64页 |
| 第6章 结束语 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第69页 |
