| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外文献研究述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容、思路与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 固定资产内部控制相关理论 | 第19-28页 |
| 2.1 核心概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 固定资产定义 | 第19页 |
| 2.1.2 固定资产内部控制定义 | 第19-20页 |
| 2.2 固定资产内部控制原理 | 第20-24页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制目标 | 第20-22页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制原则 | 第22页 |
| 2.2.3 固定资产业务内部控制流程 | 第22-23页 |
| 2.2.4 固定资产业务内部控制关键控制点 | 第23-24页 |
| 2.3 固定资产业务内部控制理论基础 | 第24-28页 |
| 2.3.1 权变理论 | 第24-25页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 控制理论 | 第26-28页 |
| 第3章 KZ培训公司固定资产业务内部控制现状 | 第28-36页 |
| 3.1 KZ培训公司概况 | 第28-29页 |
| 3.2 KZ公司所处培训行业特点 | 第29-30页 |
| 3.3 KZ公司所处培训行业固定资产特点 | 第30-31页 |
| 3.4 KZ公司所处培训行业固定资产内部控制的特点 | 第31-32页 |
| 3.5 KZ公司所处培训行业固定资产业务内部控制现状 | 第32-36页 |
| 3.5.1 KZ培训公司固定资产业务流程现状 | 第32-34页 |
| 3.5.2 KZ培训公司固定资产管理现状 | 第34-36页 |
| 第4章 KZ培训公司固定资产业务内部控制存在的问题 | 第36-47页 |
| 4.1 固定资产业务控制环境存在的问题 | 第36-40页 |
| 4.1.1 固定资产控制理念不成熟 | 第36-37页 |
| 4.1.2 培训企业以人治为主 | 第37页 |
| 4.1.3 固定资产管理重视度较低 | 第37-38页 |
| 4.1.4 员工职业道德和素质偏低 | 第38-40页 |
| 4.2 固定资产业务风险评估存在的问题 | 第40-42页 |
| 4.2.1 未设立专门的风险管理岗位 | 第41页 |
| 4.2.2 风险评估体系尚未健全 | 第41-42页 |
| 4.3 固定资产业务控制活动存在的问题 | 第42-45页 |
| 4.3.1 采购控制活动存在的问题 | 第42-43页 |
| 4.3.2 验收控制活动存在的问题 | 第43-44页 |
| 4.3.3 维修保养控制活动存在的问题 | 第44页 |
| 4.3.4 清查盘点控制活动存在的问题 | 第44页 |
| 4.3.5 处置控制活动存在的问题 | 第44-45页 |
| 4.4 固定资产业务信息沟通存在的问题 | 第45-46页 |
| 4.4.1 内部信息沟通渠道不健全 | 第45页 |
| 4.4.2 外部信息沟通渠道不通畅 | 第45-46页 |
| 4.5 固定资产业务内部监督存在的问题 | 第46-47页 |
| 4.5.1 内部监督职能弱化 | 第46页 |
| 4.5.2 内部监督检查机制不完备 | 第46-47页 |
| 第5章 KZ培训公司固定资产业务内部控制优化建议 | 第47-63页 |
| 5.1 优化固定资产业务内部控制环境 | 第47-50页 |
| 5.1.1 提升全员对固定资产内部控制意识 | 第47页 |
| 5.1.2 构建良好的组织机构 | 第47页 |
| 5.1.3 加强对固定资产的财务控制 | 第47-48页 |
| 5.1.4 重视聘用固定资产管理人员的素质要求 | 第48-50页 |
| 5.2 优化固定资产业务风险评估 | 第50-51页 |
| 5.2.1 建立健全风险识别岗位 | 第50页 |
| 5.2.2 创建风险应对系统 | 第50-51页 |
| 5.3 优化固定资产业务内部控制活动 | 第51-60页 |
| 5.3.1 固定资产采购业务控制 | 第51-52页 |
| 5.3.2 验收控制 | 第52-54页 |
| 5.3.3 维修保养业务控制 | 第54页 |
| 5.3.4 清查盘点控制 | 第54-55页 |
| 5.3.5 处置业务控制 | 第55-57页 |
| 5.3.6 KZ培训公司固定资产内部控制优化矩阵 | 第57-60页 |
| 5.4 优化固定资产业务的信息沟通渠道 | 第60-61页 |
| 5.4.1 疏通内部信息沟通渠道 | 第60-61页 |
| 5.4.2 疏通外部信息沟通渠道 | 第61页 |
| 5.5 优化固定资产业务内部监督 | 第61-63页 |
| 5.5.1 设立内部审计部门或岗位 | 第61页 |
| 5.5.2 加强固定资产全过程监督 | 第61-63页 |
| 第6章 结论与展望 | 第63-64页 |
| 6.1 研究结论 | 第63页 |
| 6.2 展望 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
