我国上市公司内部控制环境研究--以X公司为例
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献研究回顾 | 第10-12页 |
| 1.2.1 我国内部控制环境发展现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 我国内部控制环境研究文献回顾 | 第11-12页 |
| 1.2.3 国外内部控制环境研究文献回顾 | 第12页 |
| 1.3 研究方法和框架内容 | 第12-15页 |
| 第二章 内部控制环境相关理论基础 | 第15-24页 |
| 2.1 内部控制的历史发展进程 | 第15-20页 |
| 2.1.1 萌芽期——内部牵制阶段 | 第16-17页 |
| 2.1.2 发展期——内部控制制度阶段 | 第17页 |
| 2.1.3 成熟期——内部控制结构和整体框架阶段 | 第17-18页 |
| 2.1.4 完善期——风险管理总体框架阶段 | 第18-20页 |
| 2.2 控制环境在内部控制中的地位 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制环境要素分析 | 第21-24页 |
| 2.3.1 公司治理结构 | 第21-22页 |
| 2.3.2 内部审计 | 第22页 |
| 2.3.3 人力资源政策 | 第22页 |
| 2.3.4 企业文化 | 第22页 |
| 2.3.5 法律环境 | 第22-24页 |
| 第三章 X 公司内部控制环境现状和存在问题分析 | 第24-38页 |
| 3.1 X 公司简介 | 第24-25页 |
| 3.2 X 公司治理结构存在问题 | 第25-28页 |
| 3.2.1 X 公司治理结构概况 | 第25页 |
| 3.2.2 X 公司内部治理结构存在问题 | 第25-28页 |
| 3.3 X 公司内部审计存在问题分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 X 公司内部审计概况 | 第28页 |
| 3.3.2 X 公司内部审计存在问题 | 第28-30页 |
| 3.4 X 公司人力资源状态分析 | 第30-33页 |
| 3.4.1 X 公司人力资源概况 | 第30-32页 |
| 3.4.2 X 公司人力资源存在问题 | 第32-33页 |
| 3.5 X 公司企业文化分析 | 第33-35页 |
| 3.5.1 X 公司企业文化建设概况 | 第33-34页 |
| 3.5.2 X 公司企业文化存在问题 | 第34-35页 |
| 3.6 X 公司法律环境分析 | 第35-38页 |
| 3.6.1 X 公司外部环境法律存在问题 | 第35-36页 |
| 3.6.2 X 公司内部环境法律存在问题 | 第36-38页 |
| 第四章 X 公司内部控制环境优化建议 | 第38-53页 |
| 4.1 完善公司治理结构 | 第38-42页 |
| 4.1.1 增加机构投资 | 第38页 |
| 4.1.2 增强董事会的核心作用 | 第38-39页 |
| 4.1.3 健全独立董事制度 | 第39-40页 |
| 4.1.4 加强监事制度的建设 | 第40-41页 |
| 4.1.5 发展职业经理人市场 | 第41-42页 |
| 4.2 加强内部审计的建设 | 第42-46页 |
| 4.2.1 加强对内部审计重要性的认识 | 第42页 |
| 4.2.2 提高专业人员胜任能力 | 第42-44页 |
| 4.2.3 确保内部审计的独立性 | 第44-46页 |
| 4.3 改善人力资源管理机制 | 第46-48页 |
| 4.3.1 落实企业员工招聘制度 | 第46页 |
| 4.3.2 建设公开透明的约束和激励机制 | 第46-47页 |
| 4.3.3 广泛进行德育宣传 | 第47-48页 |
| 4.3.4 重设人力资源部门结构 | 第48页 |
| 4.4 重塑企业文化 | 第48-51页 |
| 4.4.1 推行人本管理理念 | 第48-50页 |
| 4.4.2 树立顾客至上观念 | 第50-51页 |
| 4.5 注意营造法律小环境 | 第51-53页 |
| 4.5.1 增强全员法律意识 | 第51-52页 |
| 4.5.2 加强和完善法律顾问制度建设 | 第52-53页 |
| 第五章 完善我国上市企业内部控制环境的建议 | 第53-56页 |
| 5.1 提高企业领导者的素质 | 第53页 |
| 5.2 建立真正的企业文化 | 第53-54页 |
| 5.3 有效发挥内部审计的稽核作用 | 第54页 |
| 5.4 建立健全内部控制评价体系 | 第54-56页 |
| 结束语 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
