| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第9页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第9页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9-11页 |
| 第2章 医院内部审计与风险管理相关理论概述 | 第11-19页 |
| 2.1 内部审计的概念和准则 | 第11-14页 |
| 2.1.1 内部审计的定义 | 第11页 |
| 2.1.2 内部审计的分类 | 第11页 |
| 2.1.3 内部审计的方法和准则 | 第11-12页 |
| 2.1.4 内部审计在国内外的发展 | 第12-14页 |
| 2.2 风险管理的概念和内容 | 第14-15页 |
| 2.2.1 风险管理的含义 | 第14页 |
| 2.2.2 风险管理的内容 | 第14页 |
| 2.2.3 医院风险管理的内容 | 第14-15页 |
| 2.3 公立医院内部审计及其风险管理的关系 | 第15-19页 |
| 2.3.1 公立医院风险防范和内部审计目标 | 第15-17页 |
| 2.3.2 公立医院内部审计原则 | 第17-19页 |
| 第3章 公立 X 医院及其风险分析 | 第19-27页 |
| 3.1 X 医院内部组织结构及其发展现状 | 第19-21页 |
| 3.1.1 X 医院内部组织结构 | 第19-21页 |
| 3.1.2 X 医院发展现状 | 第21页 |
| 3.2 X 医院现行管理体制 | 第21-23页 |
| 3.2.1 X 医院所有者与管理者分离 | 第21-22页 |
| 3.2.2 公立医院的权利约束与监督 | 第22-23页 |
| 3.3 X 医院内部审计关键风险点分析 | 第23-25页 |
| 3.3.1 外部风险点分析及其控制 | 第23-24页 |
| 3.3.2 内部风险点分析及其控制 | 第24-25页 |
| 3.4 X 医院风险的特点和风险管理必要性 | 第25-27页 |
| 3.4.1 风险因素的多样性 | 第25页 |
| 3.4.2 风险表现的隐蔽性 | 第25-26页 |
| 3.4.3 风险管理的必要性 | 第26-27页 |
| 第4章 X 医院内部审计现状及存在问题 | 第27-32页 |
| 4.1 X 医院现有内部审计制度运行现状 | 第27-30页 |
| 4.1.1 X 医院内部审计主要内容 | 第27-28页 |
| 4.1.2 X 医院内部审计基本流程 | 第28-30页 |
| 4.2 X 医院内部审计制度存在问题分析 | 第30-32页 |
| 4.2.1 X 医院内部审计与风险管理要求不相适应 | 第30页 |
| 4.2.2 X 医院内部审计制度设计不够完善 | 第30-31页 |
| 4.2.3 X 医院内部审计制度实施存在缺陷 | 第31-32页 |
| 第5章 X 医院内部审计制度的改进与完善 | 第32-46页 |
| 5.1 改进和完善 X 医院内部审计制度的要求 | 第32-34页 |
| 5.1.1 X 医院产权所有者对内部审计建设的要求 | 第32-33页 |
| 5.1.2 X 医院管理者对内部审计建设的要求 | 第33页 |
| 5.1.3 X 医院内部审计制度建设要素分析 | 第33-34页 |
| 5.1.4 X 医院内部审计制度设计维度分析 | 第34页 |
| 5.2 X 医院对关键风险点控制的改进 | 第34-36页 |
| 5.2.1 关键风险点的再梳理 | 第34-35页 |
| 5.2.2 关键风险点审计实施流程 | 第35-36页 |
| 5.3 X 医院整体内部审计制度的完善 | 第36-40页 |
| 5.3.1 X 医院各业务流程的审计梳理 | 第36页 |
| 5.3.2 X 医院各业务流程审计制度的构建 | 第36-37页 |
| 5.3.3 X 医院职权风险的等级评定 | 第37-40页 |
| 5.3.4 X 医院职权风险防范审计制度的构建 | 第40页 |
| 5.4 “制度+科技”：X 医院改进内部审计制度防范风险案例 | 第40-46页 |
| 5.4.1 X 医院一般事项内部审计制度运行案例 | 第41页 |
| 5.4.2 X 医院新建内部审计制度实施案例 | 第41-43页 |
| 5.4.3 X 医院重大事项内部审计制度实施案例 | 第43-45页 |
| 5.4.4 X 医院内部审计制度实施案例启示 | 第45-46页 |
| 第6章 结论与展望 | 第46-48页 |
| 6.1 结论 | 第46页 |
| 6.2 展望 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |
