中小型软件企业内部控制案例研究--以F公司为例
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与选题意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外企业研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内企业内控研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3 研究目标、研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第13页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.4 论文特色与创新之处 | 第14-15页 |
| 2 软件企业和内控概念 | 第15-29页 |
| 2.1 软件企业的概念和特征 | 第15-19页 |
| 2.1.1 软件产品的特征 | 第15-16页 |
| 2.1.2 中小软件企业的特征 | 第16-19页 |
| 2.2 企业内部控制相关概念 | 第19-20页 |
| 2.2.1 内控概念界定 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的基本要素 | 第20页 |
| 2.3 中小软件企业内部控制的特征 | 第20-29页 |
| 2.3.1 企业治理控制不力 | 第21-23页 |
| 2.3.2 人力资源控制不完善 | 第23-24页 |
| 2.3.3 内部控制活动的系统性和针对性不强 | 第24-25页 |
| 2.3.4 科技手段运用不充分 | 第25-26页 |
| 2.3.5 内部审计较为松散 | 第26页 |
| 2.3.6 企业文化建设缺乏 | 第26-29页 |
| 3 案例背景介绍 | 第29-34页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第29页 |
| 3.2 公司内控环境 | 第29-32页 |
| 3.2.1 内部 | 第29-31页 |
| 3.2.2 外部 | 第31-32页 |
| 3.3 治理特点与企业文化 | 第32-34页 |
| 3.3.1 F公司治理特点 | 第32页 |
| 3.3.2 F公司企业文化 | 第32-34页 |
| 4 F公司内部控制现状及分析 | 第34-40页 |
| 4.1 内控环境问题 | 第34-35页 |
| 4.2 风险评估 | 第35-36页 |
| 4.3 控制活动 | 第36-37页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第37页 |
| 4.5 监督 | 第37-38页 |
| 4.6 F公司构建内部控制体系的动因分析 | 第38-40页 |
| 4.6.1 中小企业治理的需要 | 第38-39页 |
| 4.6.2 政府监管部门的需要 | 第39-40页 |
| 5 内部控制的设计思路 | 第40-56页 |
| 5.1 控制环境建设 | 第40-44页 |
| 5.1.1 健全内部治理结构 | 第40-42页 |
| 5.1.2 加强企业文化建设 | 第42-43页 |
| 5.1.3 重视内部审计 | 第43-44页 |
| 5.2 风险评估 | 第44-50页 |
| 5.2.1 项目风险 | 第44-46页 |
| 5.2.2 市场风险 | 第46页 |
| 5.2.3 财务风险 | 第46-49页 |
| 5.2.4 人力资源风险 | 第49-50页 |
| 5.3 内部控制活动 | 第50-53页 |
| 5.4 提高信息沟通效率 | 第53页 |
| 5.5 完善监管机制 | 第53-54页 |
| 5.6 内部控制实施效果评价 | 第54-56页 |
| 6 结论与不足 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第61页 |
