| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第8-11页 |
| 1.1 写作背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容与论文框架 | 第9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9页 |
| 1.4 创新与不足 | 第9-11页 |
| 第二章 文献综述 | 第11-16页 |
| 2.1 审计风险 | 第11-12页 |
| 2.2 审计风险模式的演进过程与内容 | 第12-14页 |
| 2.2.1 账项审计阶段的审计风险模式 | 第12-13页 |
| 2.2.2 制度基础审计阶段的审计风险模式 | 第13页 |
| 2.2.3 风险导向审计阶段的审计风险模式 | 第13-14页 |
| 2.3 现代风险导向审计的基本理论 | 第14-16页 |
| 第三章 现代风险导向审计理论在钢贸企业审计业务承接阶段的应用 | 第16-20页 |
| 3.1 承接客户阶段的风险评估 | 第17-18页 |
| 3.2 风险导向在承接该钢贸企业集团业务中的应用 | 第18-20页 |
| 第四章 现代风险导向审计理论在钢贸企业审计计划及执行阶段的应用 | 第20-40页 |
| 4.1 了解客户业务 | 第20-26页 |
| 4.1.1 了解企业的性质 | 第21-23页 |
| 4.1.2 企业对会计政策的选择和运用 | 第23页 |
| 4.1.3 行业,法律法规体系和其他环境因素 | 第23-24页 |
| 4.1.4 企业的目标和策略 | 第24-25页 |
| 4.1.5 企业的绩效考核 | 第25-26页 |
| 4.2 确定计划重要性水平、可容忍错报和审计差异汇总表名义金额 | 第26-28页 |
| 4.3 确定重大账户及相关认定 | 第28-30页 |
| 4.3.1 评估固有风险 | 第29-30页 |
| 4.3.2 重大账户的设定 | 第30页 |
| 4.4 综合风险评估 | 第30-34页 |
| 4.4.1 初步评估控制风险 | 第31页 |
| 4.4.2 进行综合风险评估 | 第31-32页 |
| 4.4.3 综合风险评估对实质性程序的影响 | 第32-34页 |
| 4.5 设计和执行实质性程序 | 第34-38页 |
| 4.5.1 与银行存款相关的审计程序 | 第34-35页 |
| 4.5.2 与应收账款相关的实质性程序 | 第35-36页 |
| 4.5.3 与存货相关的实质性程序 | 第36页 |
| 4.5.4 与期货交易相关的审计程序 | 第36-37页 |
| 4.5.5 与销售收入相关的审计程序 | 第37-38页 |
| 4.6 重新评价综合风险评估 | 第38-40页 |
| 第五章 现代风险导向审计理论在钢贸企业审计结论及报告阶段的应用 | 第40-48页 |
| 5.1 总结审计工作 | 第40-43页 |
| 5.1.1 确定完成审计需要执行的剩余程序 | 第40-41页 |
| 5.1.2 重新评估重要性水平所采用的金额 | 第41页 |
| 5.1.3 重新评估特别风险,包括舞弊导致的重大错报风险 | 第41页 |
| 5.1.4 执行期后事项程序 | 第41-43页 |
| 5.2 编制审计差异汇总表及审计总结备忘录 | 第43-44页 |
| 5.2.1 编制审计差异汇总表 | 第43页 |
| 5.2.2 编制审计总结备忘录 | 第43-44页 |
| 5.3 与治理层和管理层就重大发现和问题进行沟通 | 第44-45页 |
| 5.4 获取管理层声明书 | 第45-46页 |
| 5.5 执行总体性复核和批准 | 第46-47页 |
| 5.6 最终出具审计报告 | 第47-48页 |
| 第六章 结语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
