| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 论文的研究思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究的创新点与不足 | 第15-16页 |
| 第2章 商业银行会计操作风险概述 | 第16-25页 |
| 2.1 商业银行操作风险概念 | 第16-20页 |
| 2.1.1 操作风险的定义 | 第16-17页 |
| 2.1.2 操作风险的分类 | 第17-18页 |
| 2.1.3 操作风险的特征 | 第18-20页 |
| 2.2 商业银行会计操作风险 | 第20-25页 |
| 2.2.1 会计操作风险的定义 | 第20页 |
| 2.2.2 会计操作风险的表现形式 | 第20-23页 |
| 2.2.3 商业银行会计操作风险控制的意义 | 第23-25页 |
| 第3章 H银行沈阳分行会计操作风险识别 | 第25-35页 |
| 3.1 沈阳分行的发展历史与整体概况 | 第25页 |
| 3.2 沈阳分行会计操作风险管理体系 | 第25-26页 |
| 3.2.1 会计工作分类管理 | 第25-26页 |
| 3.2.2 前台为主、后台为辅的业务流程 | 第26页 |
| 3.3 沈阳分行会计操作风险管理制度 | 第26-29页 |
| 3.3.1 账务中心复核制 | 第27页 |
| 3.3.2 现金集中管理制 | 第27页 |
| 3.3.3 事中事后监督机制 | 第27-28页 |
| 3.3.4 督导小组现场检查制 | 第28页 |
| 3.3.5 条线管理制度 | 第28-29页 |
| 3.3.6 重要会计岗位定期轮岗及强制休假制度 | 第29页 |
| 3.4 沈阳分行会计业务操作风险点分析 | 第29-31页 |
| 3.4.1 风险管理体系的不完善 | 第29-30页 |
| 3.4.2 会计业务操作流程存在风险隐患 | 第30-31页 |
| 3.4.3 会计人员风险防范意识淡薄 | 第31页 |
| 3.5 沈阳分行会计操作风险管理问题的原因分析 | 第31-35页 |
| 3.5.1 主观原因 | 第31-33页 |
| 3.5.2 客观原因 | 第33-35页 |
| 第4章 H银行沈阳分行会计操作风险评估 | 第35-47页 |
| 4.1 沈阳分行会计操作风险评估标准及方法 | 第35-36页 |
| 4.1.1 会计操作风险评价标准 | 第35页 |
| 4.1.2 操作风险评估方法的选取 | 第35-36页 |
| 4.2 沈阳分行会计操作风险评估具体指标的设置 | 第36-40页 |
| 4.2.1 计分卡指标的选取 | 第36-38页 |
| 4.2.2 计分卡评分标准 | 第38-40页 |
| 4.3 沈阳分行会计操作风险评估分析 | 第40-47页 |
| 4.3.1 记分卡各项指标得分统计 | 第40-44页 |
| 4.3.2 沈阳分行会计操作风险评估表得分总结 | 第44-47页 |
| 第5章 H银行沈阳分行会计操作风险控制 | 第47-52页 |
| 5.1 完善沈阳分行操作风险管理体系 | 第47-48页 |
| 5.1.1 构建操作风险管理的组织架构 | 第47页 |
| 5.1.2 完善操作风险监控系统,组建操作风险管理数据库 | 第47页 |
| 5.1.3 将操作风险评估结果纳入到绩效考评体系当中 | 第47页 |
| 5.1.4 建立高效的操作风险交流平台 | 第47-48页 |
| 5.2 改进沈阳分行会计业务操作流程 | 第48-50页 |
| 5.2.1 整台业务处理流程 | 第48-49页 |
| 5.2.2 会计业务操作流程要与实际业务相适应 | 第49页 |
| 5.2.3 加强对会计业务操作风险点的控制 | 第49-50页 |
| 5.3 提高沈阳分行会计人员管理水平 | 第50-52页 |
| 5.3.1 加强风险文化建设 | 第50页 |
| 5.3.2 加强会计人员的业务培训力度 | 第50-51页 |
| 5.3.3 加强对违规操作的处罚力度 | 第51页 |
| 5.3.4 奖励成功化解会计风险事件的行为 | 第51-52页 |
| 第6章 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 结论 | 第52页 |
| 6.2 展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |