| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第13-18页 |
| 1.3.1 关于舞弊诱因及舞弊方法的研究 | 第13-14页 |
| 1.3.2 关于内部审计方面的研究 | 第14-15页 |
| 1.3.3 关于商业银行内部审计反舞弊作用的研究 | 第15-18页 |
| 第2章 商业银行内部审计及舞弊相关理论 | 第18-24页 |
| 2.1 商业银行内部审计相关概念 | 第18-21页 |
| 2.1.1 商业银行内部审计的内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 内部审计的职能 | 第18-19页 |
| 2.1.3 商业银行内部审计主要内容 | 第19-21页 |
| 2.2 舞弊动因相关理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 商业银行的舞弊行为 | 第22-23页 |
| 2.3 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 L银行舞弊案内部审计失败的案例研究 | 第24-31页 |
| 3.1 L银行舞弊案件具体情况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 L银行基本情况介绍 | 第24-25页 |
| 3.1.2 L银行舞弊案件详情 | 第25-26页 |
| 3.2 L银行舞弊案内部审计存在问题 | 第26-28页 |
| 3.2.1 内部审计规章制度不完善 | 第26页 |
| 3.2.2 内部审计人员缺乏激励约束 | 第26-27页 |
| 3.2.3 内部审计风险导向体系不健全 | 第27页 |
| 3.2.4 内部审计手段较为落后 | 第27-28页 |
| 3.3 L银行舞弊案内部审计失效的原因分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 内部审计部门职能缺失 | 第28页 |
| 3.3.2 内部激励机制不健全 | 第28-29页 |
| 3.3.3 内部员工缺乏风险防范意识 | 第29页 |
| 3.3.4 内部审计人员专业素质偏低 | 第29-30页 |
| 3.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第4章 完善商业银行内部审计以防范舞弊的合理化建议 | 第31-37页 |
| 4.1 针对增强舞弊防范相关制度的建议 | 第31-33页 |
| 4.1.1 完善内部控制机制建设 | 第31页 |
| 4.1.2 完善评价与激励机制 | 第31-32页 |
| 4.1.3 建立健全舞弊惩罚机制 | 第32-33页 |
| 4.2 针对强化内部审计独立性内容的建议 | 第33-34页 |
| 4.2.1 加强对关键环节风险的审查和分析 | 第33页 |
| 4.2.2 完善内部审计机构设置独立性 | 第33-34页 |
| 4.2.3 充分发挥非现场审计的作用 | 第34页 |
| 4.3 针对巩固内部员工反舞弊意识的建议 | 第34-36页 |
| 4.3.1 强化制度层面的管理 | 第34-35页 |
| 4.3.2 开展全方位诚信道德教育 | 第35页 |
| 4.3.3 培养员工内部审计意识 | 第35-36页 |
| 4.4 本章小结 | 第36-37页 |
| 第5章 总结 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |