上市公司内部控制优化与投资者保护研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的和意义 | 第11-13页 |
| ·研究目的 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-17页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-17页 |
| ·研究内容与方法 | 第17-18页 |
| ·研究内容 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·选题来源 | 第18-19页 |
| 2 内部控制及投资者保护相关理论 | 第19-30页 |
| ·内部控制及投资者保护基础理论 | 第19-24页 |
| ·内部控制涵义 | 第19-20页 |
| ·内部控制要素 | 第20-22页 |
| ·投资者及其分类 | 第22-23页 |
| ·投资者保护理论 | 第23-24页 |
| ·内部控制与投资者保护的关系 | 第24-27页 |
| ·投资者保护的必要性 | 第24-25页 |
| ·内部控制在投资者保护中的作用 | 第25页 |
| ·内部控制与投资者保护关系分析 | 第25-27页 |
| ·内部控制相关理论基础 | 第27-29页 |
| ·市场有效理论 | 第27页 |
| ·不完全契约理论 | 第27-28页 |
| ·科层结构控制论 | 第28页 |
| ·制度自我实施理论 | 第28-29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 3 上市公司内部控制现状及问题分析 | 第30-37页 |
| ·上市公司内部控制现状 | 第30-33页 |
| ·上市公司内部控制存在的问题 | 第33-35页 |
| ·内部控制环境薄弱 | 第33页 |
| ·风险管理制度不完善 | 第33-34页 |
| ·内部控制制度执行力不足 | 第34页 |
| ·内部控制的监督作用难发挥 | 第34页 |
| ·内部控制信息披露不规范 | 第34-35页 |
| ·上市公司内部控制存在问题的成因分析 | 第35-36页 |
| ·内部控制环境差 | 第35页 |
| ·缺乏合理有效的内部控制制度 | 第35页 |
| ·内部信息沟通不畅 | 第35-36页 |
| ·忽视人力资源建设 | 第36页 |
| ·忽视企业文化建设 | 第36页 |
| ·本章小结 | 第36-37页 |
| 4 上市公司内部控制与投资者保护实证分析 | 第37-46页 |
| ·研究假设 | 第37-38页 |
| ·变量选择与模型构建 | 第38-40页 |
| ·变量选择 | 第38-40页 |
| ·模型构建 | 第40页 |
| ·样本选取和数据来源 | 第40页 |
| ·样本选取 | 第40页 |
| ·数据来源 | 第40页 |
| ·实证结果与分析 | 第40-45页 |
| ·描述性统计分析 | 第40-42页 |
| ·变量相关性分析 | 第42-43页 |
| ·回归分析 | 第43-45页 |
| ·本章小结 | 第45-46页 |
| 5 优化上市公司内部控制保护投资者利益的措施 | 第46-50页 |
| ·宏观对策 | 第46-47页 |
| ·建立内部控制风险指数评级机制 | 第46页 |
| ·强化内部控制信息系统建设与信息化程度 | 第46页 |
| ·监控内部控制审计的实施 | 第46-47页 |
| ·完善内部控制有效性的法制环境 | 第47页 |
| ·完善投资者的法律保护体系 | 第47页 |
| ·建立有效的市场机制 | 第47页 |
| ·微观对策 | 第47-49页 |
| ·创建诚信的内部控制企业文化 | 第48页 |
| ·完善内部控制的适度性 | 第48页 |
| ·内部控制由结果控制向实施过程评价控制转变 | 第48-49页 |
| ·完善公司内部管理体制 | 第49页 |
| ·建立健全公司法律监管体系 | 第49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
