上市公司内部控制评价研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的及意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·研究内容、方法及技术路线 | 第15-19页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·技术路线 | 第16-19页 |
| 2 内部控制评价理论综述 | 第19-29页 |
| ·内部控制评价的内涵 | 第19-20页 |
| ·内部控制评价理论体系框架 | 第20-23页 |
| ·相关概念界定 | 第20-21页 |
| ·内部控制评价必要性 | 第21-23页 |
| ·内部控制评价的逻辑起点 | 第23页 |
| ·系统理论、控制理论和风险理论 | 第23-24页 |
| ·系统理论 | 第23页 |
| ·控制理论 | 第23-24页 |
| ·风险理论 | 第24页 |
| ·中美内部控制评价规范的比较 | 第24-29页 |
| ·美国内部控制评价的规范 | 第24-25页 |
| ·中国内部控制评价的规范 | 第25-27页 |
| ·中美内部控制评价规范比较与启示 | 第27-29页 |
| 3 上市公司内部控制评价存在的问题分析 | 第29-35页 |
| ·上市公司内部控制评价信息披露分析 | 第29-32页 |
| ·上市公司内部控制评价存在的问题 | 第32-35页 |
| ·企业领导层对内部控制评价不重视 | 第32页 |
| ·内部控制评价缺乏独立性 | 第32-33页 |
| ·企业内部控制评价的主体定位不明确 | 第33页 |
| ·企业内部控制评价的方法和体系不完善 | 第33-34页 |
| ·企业内部控制评价的保障机制乏力 | 第34页 |
| ·企业内部控制评价信息披露机制不健全 | 第34-35页 |
| 4 上市公司内部控制评价体系的建立 | 第35-51页 |
| ·上市公司内部控制评价体系的基本要素 | 第35-41页 |
| ·内部控制评价的目的 | 第35页 |
| ·内部控制评价的主体和客体 | 第35-36页 |
| ·内部控制评价的标准和内容 | 第36-37页 |
| ·内部控制评价的方法 | 第37-39页 |
| ·内部控制评价的程序 | 第39-40页 |
| ·内部控制评价的报告 | 第40-41页 |
| ·上市公司内部控制评价体系的构建 | 第41-46页 |
| ·构建内部控制评价体系的原则 | 第41-42页 |
| ·内部控制评价指标体系的建立 | 第42-46页 |
| ·构建内部控制评价体系模型 | 第46-51页 |
| ·利用层次分析法确定权重 | 第46-48页 |
| ·建立模糊综合评价模型 | 第48-51页 |
| 5 案例分析 | 第51-61页 |
| ·A公司简介 | 第51页 |
| ·内部控制评价模型的应用 | 第51-60页 |
| ·A公司内部控制设计与执行情况阐述 | 第51-54页 |
| ·内部控制评价模型的应用分析 | 第54-60页 |
| ·A公司内部控制评价结果分析 | 第60-61页 |
| 6 改进上市公司内部控制评价的建议 | 第61-65页 |
| ·培养全体员工的内部控制意识 | 第61页 |
| ·加大审计委员会独立评价内部控制力度 | 第61-62页 |
| ·建立健全内部控制评价体系 | 第62页 |
| ·规范市场中介机构执业 | 第62-63页 |
| ·加强内部控制评价效能保障机制 | 第63页 |
| ·完善内部控制评价披露机制 | 第63-65页 |
| 7 结论 | 第65-67页 |
| ·研究结论 | 第65页 |
| ·研究不足与展望 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-71页 |
| 附录 | 第71-74页 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 | 第74页 |
