| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究目的及意义 | 第9-11页 |
| ·论文研究方法及主要内容 | 第11-13页 |
| 第二章 货币资金内部控制理论发展过程及相关研究文献综述 | 第13-22页 |
| ·外国内部控制理论发展过程 | 第13-16页 |
| ·内部牵制阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制阶段 | 第14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第15-16页 |
| ·企业风险管理整合框架阶段 | 第16页 |
| ·国内内部控制理论发展过程 | 第16-18页 |
| ·探索起步阶段 | 第17页 |
| ·起步发展阶段 | 第17页 |
| ·快速发展阶段 | 第17-18页 |
| ·逐渐完善阶段 | 第18页 |
| ·国内外相关研究的文献综述 | 第18-22页 |
| ·国际上关于内部控制的文献综述 | 第19页 |
| ·国内关于内部控制的文献综述 | 第19-22页 |
| 第三章 R公司货币资金内部控制现状及存在问题的分析 | 第22-36页 |
| ·R公司及所处行业背景介绍 | 第22-23页 |
| ·客车行业背景介绍 | 第22-23页 |
| ·R公司简介 | 第23页 |
| ·R公司组织架构及货币资金内部控制现状 | 第23-30页 |
| ·R公司组织架构 | 第23-29页 |
| ·R公司货币资金内部控制现状及存在问题 | 第29-30页 |
| ·R公司货币资金内部控制存在问题及原因分析 | 第30-36页 |
| ·内部环境 | 第30-32页 |
| ·风险评估 | 第32-34页 |
| ·控制活动 | 第34-35页 |
| ·信息与沟通 | 第35页 |
| ·内部监督 | 第35-36页 |
| 第四章 R公司货币资金内部控制流程优化设计及效果改善 | 第36-49页 |
| ·货币资金活动的主要内容及其内部控制 | 第36-38页 |
| ·货币资金内部控制的改善及业务流程优化设计 | 第38-48页 |
| ·内部环境的改善 | 第38-40页 |
| ·增强风险评估及防范意识 | 第40-41页 |
| ·控制活动 | 第41-46页 |
| ·信息与沟通 | 第46-47页 |
| ·建设独立的内部审计机构 | 第47-48页 |
| ·货币资金内部控制效果改善 | 第48-49页 |
| 第五章 结论与思考 | 第49-53页 |
| ·研究结论 | 第49-50页 |
| ·研究不足与思考 | 第50-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
