J公司供应链内部审计问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 文献综述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第20-22页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第22-23页 |
| 2.2 供应链内部审计的基础理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 供应链的含义和结构 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部审计与内部控制 | 第24页 |
| 2.2.3 供应链内部审计的含义 | 第24-25页 |
| 2.2.4 供应链内部审计的特征 | 第25页 |
| 2.3 供应链内部审计的理论基础 | 第25-28页 |
| 2.3.1 价值链理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 受托责任理论 | 第26页 |
| 2.3.3 全面质量管理理论 | 第26-28页 |
| 3 供应链内部审计的理论分析 | 第28-33页 |
| 3.1 供应链内部审计的方法 | 第28-29页 |
| 3.1.1 企业战略分析方法的应用 | 第28-29页 |
| 3.1.2 流程控制有效性评价方法的应用 | 第29页 |
| 3.1.3 计算机审计的应用 | 第29页 |
| 3.2 供应链内部审计的程序 | 第29-31页 |
| 3.2.1 计划阶段 | 第30页 |
| 3.2.2 实施阶段 | 第30-31页 |
| 3.2.3 终结阶段 | 第31页 |
| 3.3 供应链内部审计在企业的应用 | 第31-33页 |
| 3.3.1 供应链风险方面的应用 | 第31-32页 |
| 3.3.2 供应链优化方面的应用 | 第32-33页 |
| 4 J公司供应链内部审计现状及问题分析 | 第33-43页 |
| 4.1 J公司概况 | 第33-35页 |
| 4.2 J公司供应链内部审计现状 | 第35-38页 |
| 4.2.1 合同方面审计 | 第35-36页 |
| 4.2.2 采购方面审计 | 第36-37页 |
| 4.2.3 物流方面审计 | 第37页 |
| 4.2.4 检验和验收方面审计 | 第37-38页 |
| 4.3 J公司供应链内部审计存在的问题 | 第38-40页 |
| 4.3.1 缺乏有效的供应链内部审计 | 第38-39页 |
| 4.3.2 职能部门责任意识不强 | 第39页 |
| 4.3.3 价格审计制度不健全 | 第39页 |
| 4.3.4 审计机构分工不合理 | 第39-40页 |
| 4.3.5 审计方法过于陈旧 | 第40页 |
| 4.4 J公司供应链内部审计存在问题成因分析 | 第40-43页 |
| 4.4.1 企业对供应链内部审计缺乏重视 | 第40页 |
| 4.4.2 企业岗位职责不甚明确 | 第40-41页 |
| 4.4.3 供应链内部审计人员综合素质不高 | 第41页 |
| 4.4.4 供应链内部审计职能认识模糊 | 第41页 |
| 4.4.5 供应链内部审计人员对新技术了解较少 | 第41-43页 |
| 5 优化J公司供应链内部审计的对策 | 第43-48页 |
| 5.1 提高对供应链内部审计的重视程度 | 第43页 |
| 5.2 加强内部审计部门的独立性和权威性 | 第43页 |
| 5.3 完善价格审计机制 | 第43-44页 |
| 5.3.1 加强内部控制制度的建设 | 第44页 |
| 5.3.2 增加对供应链内部审计人员的培训 | 第44页 |
| 5.4 合理设置供应链内部审计机构 | 第44-45页 |
| 5.5 应用计算机审计技术对信息流进行审计 | 第45-48页 |
| 5.5.1 建立供应链相关数据库 | 第45-46页 |
| 5.5.2 加强对数据库的维护 | 第46页 |
| 5.5.3 通过数据库对关键节点进行管控 | 第46-48页 |
| 结论与展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
