| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于内部审计质量控制理论的文献回顾 | 第16页 |
| 1.2.2 关于内部审计质量控制重点的文献回顾 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于内部审计质量控制对策的文献回顾 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的框架 | 第19-21页 |
| 2 内部审计质量控制的基本理论概述 | 第21-29页 |
| 2.1 内部审计质量控制的涵义及特点 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 影响内部审计质量控制的因素 | 第22-26页 |
| 2.2.1 内部审计的环境 | 第22-23页 |
| 2.2.2 内部审计的独立性 | 第23页 |
| 2.2.3 内部审计的人力资源管理 | 第23-24页 |
| 2.2.4 内部审计的质量控制制度 | 第24-25页 |
| 2.2.5 内部审计质量控制的方法和手段 | 第25-26页 |
| 2.3 内部审计质量控制的理论基础 | 第26-29页 |
| 2.3.1 受托经济责任理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 系统论 | 第27页 |
| 2.3.3 内部控制理论 | 第27-29页 |
| 3 HS银行内部审计质量控制中存在的问题及原因分析 | 第29-36页 |
| 3.1 HS银行内部审计质量控制概况 | 第29-30页 |
| 3.1.1 HS银行简介 | 第29页 |
| 3.1.2 HS银行内部审计质量控制的现状 | 第29-30页 |
| 3.2 HS银行内部审计质量控制中存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.2.1 “情、理、法”顺序的审计现象普遍存在 | 第30-31页 |
| 3.2.2 管理上存在局限,舞弊行为多发 | 第31页 |
| 3.2.3 项目审计过程及内容存在瑕疵,审计范围不明确 | 第31-32页 |
| 3.2.4 实务中质量控制操作随意,受人为因素影响较大 | 第32页 |
| 3.2.5 质量控制的方法和手段落后,质量控制效率不高 | 第32-33页 |
| 3.3 HS银行内部审计质量控制中存在问题的原因分析 | 第33-36页 |
| 3.3.1 审计独立性存在局限,审计环境有待优化 | 第33页 |
| 3.3.2 审计组织架构不合理,审计监督不到位 | 第33-34页 |
| 3.3.3 审计对象具有复杂性和隐蔽性 | 第34页 |
| 3.3.4 审计质量控制制度不完善,内控意识薄弱 | 第34-35页 |
| 3.3.5 审计质量控制方法和手段的创新理念不足 | 第35-36页 |
| 4 吉林银行内部审计质量控制的经验借鉴 | 第36-41页 |
| 4.1 吉林银行内部审计质量控制的概况 | 第36-37页 |
| 4.1.1 吉林银行简介 | 第36页 |
| 4.1.2 吉林银行内部审计质量控制的现状 | 第36-37页 |
| 4.2 吉林银行内部审计质量控制的成功经验 | 第37-41页 |
| 4.2.1 高度协调的内部审计环境 | 第37-38页 |
| 4.2.2 独立、有效的内部审计组织 | 第38-39页 |
| 4.2.3 坚持以人为本的内部审计质量控制原则 | 第39页 |
| 4.2.4 提升和革新内部审计质量管理理念 | 第39-40页 |
| 4.2.5 持续创新的内部审计质量控制方法和手段 | 第40-41页 |
| 5 完善HS银行内部审计质量控制的对策 | 第41-57页 |
| 5.1 优化审计质量控制软环境,提高审计独立性 | 第41-43页 |
| 5.1.1 完善法人治理结构 | 第41-42页 |
| 5.1.2 建立信息沟通协调机制 | 第42页 |
| 5.1.3 构建和谐审计文化环境 | 第42-43页 |
| 5.2 完善审计组织机构,建立人才资源培养制度 | 第43-46页 |
| 5.2.1 建立信息化的审计质量控制管理组织 | 第43-44页 |
| 5.2.2 构建独立性强的审计质量控制队伍 | 第44页 |
| 5.2.3 优化内部审计组织结构 | 第44-45页 |
| 5.2.4 建全审计人员人力资源管理 | 第45-46页 |
| 5.3 规范审计程序,建立督导制度 | 第46-48页 |
| 5.3.1 明确审计对象,规范审计程序 | 第46-47页 |
| 5.3.2 建立制度约束,加强内部审计督导 | 第47页 |
| 5.3.3 落实“三级复核制” | 第47-48页 |
| 5.4 建立审计质量考评标准,引入激励和质量责任追究机制 | 第48-53页 |
| 5.4.1 制定健全质量考评标准 | 第48-50页 |
| 5.4.2 构建质量考评体系 | 第50-51页 |
| 5.4.3 构建合理的激励机制,为审计人员提供发展空间 | 第51-52页 |
| 5.4.4 建立健全内部审计质量控制岗位责任制 | 第52-53页 |
| 5.5 创新内部审计质量控制的方法和手段 | 第53-57页 |
| 5.5.1 运用绩效审计质量控制方法 | 第53页 |
| 5.5.2 采用风险导向审计模式 | 第53-54页 |
| 5.5.3 试行主审人制度 | 第54-55页 |
| 5.5.4 推行信息技术动态审计,规范审计作业模式 | 第55-57页 |
| 结束语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
