| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 论文选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 论文选题动机 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外关于中小银行内部审计的研究综述 | 第13-16页 |
| 1.3.1 国内研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国外研究综述 | 第15-16页 |
| 1.4 论文研究方法、内容框架及创新 | 第16-18页 |
| 1.4.1 论文研究方法及内容框架 | 第16-17页 |
| 1.4.2 论文创新点 | 第17-18页 |
| 1.5 论文研究工作的不足之处 | 第18-19页 |
| 2 我国中小银行内部审计体系相关理论分析 | 第19-29页 |
| 2.1 我国小商业银行内部审计体系相关概念综述 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 中小商业银行的概念与特点 | 第20页 |
| 2.1.3 中小商业银行内部审计的特殊性 | 第20-22页 |
| 2.2 商业银行内部审计的相关准则及法规简述 | 第22-24页 |
| 2.2.1 国外关于商业银行内部审计的有关法规 | 第22-23页 |
| 2.2.2 国内有关商业银行内部控制的规范 | 第23-24页 |
| 2.3 中小商业银行内部审计重点关注点 | 第24-26页 |
| 2.4 商业银行内部审计体系的涵义及基本框架 | 第26-29页 |
| 3 我国中小商业银行内部审计体系现状、存在的问题及成因分析 | 第29-37页 |
| 3.1 我国中小银行内部审计体系现状 | 第29-32页 |
| 3.1.1 改革开放至今我国内部审计发展取得的成绩 | 第29-31页 |
| 3.1.2 我国中小商业银行违规问题频发 | 第31-32页 |
| 3.2 我国中小银行内部审计体系存在问题及原因分析 | 第32-37页 |
| 3.2.1 案件背景 | 第33-34页 |
| 3.2.2 中小商业银行内部审计存在的问题 | 第34-37页 |
| 4 国外中小商业银行内部审计实践经验与启示 | 第37-45页 |
| 4.1 美国中小商业银行内部审计体系实践经验简述 | 第37-39页 |
| 4.1.1 银行内部审计制度完善 | 第37页 |
| 4.1.2 银行内部审计理念领先 | 第37-38页 |
| 4.1.3 银行内部审计技术先进 | 第38页 |
| 4.1.4 银行内部审计人员力量强大 | 第38-39页 |
| 4.2 英国中小商业银行开展内部审计体系实践经验简述 | 第39-40页 |
| 4.2.1 银行内部审计框架完善 | 第39页 |
| 4.2.2 银行内部审计的地位很高 | 第39-40页 |
| 4.2.3 银行内部审计技术先进 | 第40页 |
| 4.2.4 银行内部审计人员安排合理 | 第40页 |
| 4.3 日本中小商业银行开展内部审计体系实践经验简述 | 第40-42页 |
| 4.3.1 银行公司结构完善 | 第40-41页 |
| 4.3.2 银行内部审计的职能转变 | 第41页 |
| 4.3.3 银行内部审计设备及计算机信息处理技术运用 | 第41页 |
| 4.3.4 银行内部审计人员素质较高 | 第41-42页 |
| 4.4 国际经验对我国中小银行业内部审计体系完善的启示 | 第42-45页 |
| 4.4.1 完善的法人治理结构是保障商业银行内部审计有效的基础 | 第42页 |
| 4.4.2 扩展内部审计的职能是提升中小商业银行整体实力的关键 | 第42页 |
| 4.4.3 网络信息技术的运用是保证内部审计业务高效开展的保障 | 第42-43页 |
| 4.4.4 高素质的内部审计人员是提升审计工作质量的保证 | 第43页 |
| 4.4.5 良好的审计环境是完善内部审计体系的前提 | 第43-45页 |
| 5 完善我国中小银行内部审计体系的建议 | 第45-53页 |
| 5.1 加强我国中小银行内部审计体系内部制度建设 | 第45-46页 |
| 5.1.1 改善我国中小银行内部高级管理层的法人治理结构 | 第45页 |
| 5.1.2 推进分支机构的内部控制部门建设 | 第45-46页 |
| 5.1.3 推动以风险为导向的内部审计机制运行 | 第46页 |
| 5.2 促进我国中小银行内部审计执行过程的效率建议 | 第46-53页 |
| 5.2.1 拓展内部审计职能,全面促进商业银行发展 | 第46-47页 |
| 5.2.2 促进我国中小商业银行内部审计人员的合理配置 | 第47-49页 |
| 5.2.3 推广非现场审计手段提高审计的效率和效能 | 第49页 |
| 5.2.4 推进中小商业银行信息网路技术及计算机技术的发展 | 第49-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 后记 | 第57页 |
