DC集团内部控制评价的案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 国内外研究现状的评述 | 第16页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第16-18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 内部控制评价理论基础 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制评价的概念 | 第19页 |
| 2.2 内部控制评价的理论基础 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制评价理论体系 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制评价主体 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制评价体系 | 第21-23页 |
| 2.3 本章小结 | 第23-24页 |
| 3 DC集团简介及内部控制现状 | 第24-31页 |
| 3.1 DC集团背景情况 | 第24页 |
| 3.2 DC集团生产经营情况 | 第24-25页 |
| 3.3 DC集团组织结构情况 | 第25页 |
| 3.4 DC集团内部控制现状概述 | 第25-26页 |
| 3.5 DC集团内部控制存在的风险 | 第26-30页 |
| 3.5.1 管理手段相对僵化的风险 | 第26页 |
| 3.5.2 人力成本不断上涨的风险 | 第26页 |
| 3.5.3 融资成本开支控制的风险 | 第26-27页 |
| 3.5.4 职工专业素质能力的风险 | 第27页 |
| 3.5.5 制度执行及贯彻的风险 | 第27页 |
| 3.5.6 资金管理绩效的风险 | 第27-28页 |
| 3.5.7 内部管理控制流程的风险 | 第28-29页 |
| 3.5.8 下属公司经营管控效能的风险 | 第29页 |
| 3.5.9 信息化管理细节落实情况的风险 | 第29-30页 |
| 3.6 本章小结 | 第30-31页 |
| 4 基于模糊综合评价法的DC集团内部控制评价 | 第31-45页 |
| 4.1 模糊综合评价法的基本原理 | 第31-32页 |
| 4.1.1 模糊综合评价法涵义概述 | 第31页 |
| 4.1.2 模糊综合评价法关注要点 | 第31-32页 |
| 4.2 内部控制模糊综合评价步骤 | 第32-34页 |
| 4.3 DC集团内部控制综合评价模型 | 第34页 |
| 4.4 各种内部控制评价数据的获取 | 第34-35页 |
| 4.5 遵守法律法规效果评价 | 第35-36页 |
| 4.6 经营效果评价 | 第36-37页 |
| 4.7 财务效果评价 | 第37-43页 |
| 4.8 DC集团的内部控制最终评价结论 | 第43-44页 |
| 4.9 本章小结 | 第44-45页 |
| 5 针对DC集团实施内部控制评价的对策建议 | 第45-57页 |
| 5.1 建立健全组织运行体系 | 第45-46页 |
| 5.2 不断完善检查监督机制 | 第46-48页 |
| 5.2.1 建立三级监督检查机制 | 第46页 |
| 5.2.2 建立监察信息处理机制 | 第46-47页 |
| 5.2.3 建立监察信息反馈机制 | 第47页 |
| 5.2.4 建立奖励机制 | 第47页 |
| 5.2.5 建立投诉处理机制 | 第47-48页 |
| 5.3 深入优化企业信息化管理流程 | 第48-49页 |
| 5.4 注重提升员工综合素质 | 第49-50页 |
| 5.5 加强绩效考核和循环检查 | 第50-52页 |
| 5.6 全面打造企业内控防范机制 | 第52-54页 |
| 5.6.1 风险识别与评价机制 | 第52页 |
| 5.6.2 风险管理与评价机制 | 第52-54页 |
| 5.7 强化资金管理内控节点 | 第54-56页 |
| 5.8 本章小结 | 第56-57页 |
| 6 总结与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 后记 | 第63-64页 |
| 附录 | 第64-66页 |
