| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.2 研究的目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-13页 |
| 2 风险导向内部审计的基本理论和研究现状 | 第13-24页 |
| 2.1 基本理论 | 第13-18页 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 | 第13-15页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的概念 | 第15-16页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的特征 | 第16-17页 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的流程 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向内部审计的研究现状及应用概述 | 第18-24页 |
| 2.2.1 国外研究现状及应用 | 第18-20页 |
| 2.2.2 国内研究现状及应用 | 第20-22页 |
| 2.2.3 评述 | 第22-24页 |
| 3 案例介绍 | 第24-32页 |
| 3.1 M公司简介 | 第24-25页 |
| 3.2 M公司风险导向内部审计的具体应用 | 第25-32页 |
| 3.2.1 识别和评估风险 | 第25-30页 |
| 3.2.2 制定内审计划 | 第30页 |
| 3.2.3 实施专项审计 | 第30-31页 |
| 3.2.4 撰写审计报告 | 第31页 |
| 3.2.5 建立审计风险信息库 | 第31-32页 |
| 4 案例分析 | 第32-42页 |
| 4.1 M分公司开展风险导向内部审计的必要性分析 | 第32-33页 |
| 4.2 M公司在风险导向内部审计应用中取得的成果 | 第33-34页 |
| 4.3 M公司在风险导向内部审计的应用中存在的问题及原因分析 | 第34-37页 |
| 4.3.1 缺乏风险导向内部审计制度 | 第35页 |
| 4.3.2 缺乏全面识别各种风险的能力 | 第35-36页 |
| 4.3.3 缺乏预警机制 | 第36页 |
| 4.3.4 风险应对措施不完善 | 第36-37页 |
| 4.3.5 内审人员胜任能力有待提高 | 第37页 |
| 4.4 M公司风险导向内部审计在实施过程中进一步完善的对策 | 第37-42页 |
| 4.4.1 健全内部审计制度 | 第38页 |
| 4.4.2 完善风险识别和评估程序 | 第38-39页 |
| 4.4.3 完善风险应对措施及预警机制 | 第39-40页 |
| 4.4.4 提高内审人员综合素质 | 第40-42页 |
| 5 结论与建议 | 第42-45页 |
| 5.1 结论 | 第42-43页 |
| 5.2 建议 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 后记 | 第47页 |