| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10-11页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 一、国外研究现状 | 第11-12页 |
| 二、国内研究现状 | 第12-15页 |
| 三、自己的观点 | 第15页 |
| 第三节 研究内容和研究方法 | 第15-18页 |
| 一、研究内容 | 第15-16页 |
| 二、研究方法 | 第16-18页 |
| 第二章 相关概念与法律法规 | 第18-27页 |
| 第一节 相关概念 | 第18-21页 |
| 一、药品 | 第18-19页 |
| 二、医院药品管理 | 第19-20页 |
| 三、内部控制 | 第20-21页 |
| 第二节 法律法规 | 第21-27页 |
| 一、药品管理法及其实施条例 | 第21-23页 |
| 二、政府采购法 | 第23-24页 |
| 三、医疗机构管理条例 | 第24-25页 |
| 四、行政事业单位内部控制规范 | 第25-27页 |
| 第三章 R公立医院药品采购内部控制建设的意义 | 第27-38页 |
| 第一节 R公立医院基本情况 | 第27-29页 |
| 第二节 R公立医院药品管理任务、职责与管理制度 | 第29-36页 |
| 一、R公立医院药品管理任务 | 第29页 |
| 二、R公立医院药品管理的职责 | 第29-30页 |
| 三、R公立医院药品管理制度 | 第30-36页 |
| 第三节 加强R公立医院药品采购内部控制建设的意义 | 第36-38页 |
| 一、有利于提高药品采购效率，降低采购成本 | 第37页 |
| 二、有利于规范药品采购行为，遵守法律法规 | 第37页 |
| 三、有利于防范药品采购风险，提高医疗水平 | 第37-38页 |
| 第四章 R公立医院药品采购内部控制存在的问题与原因 | 第38-49页 |
| 第一节 R公立医院药品采购内部控制存在的主要问题 | 第39-44页 |
| 一、采购计划编制不科学，盲目采购现象时有发生 | 第39-40页 |
| 二、采购实施过程不合规，变相违规采购问题严重 | 第40-41页 |
| 三、药品验收环节不规范，相关验收程序流于形式 | 第41页 |
| 四、药品盘点制度执行乏力，账实不符现象时有发生 | 第41-43页 |
| 五、付款业务处理不严格，授权审批审查控制弱化 | 第43-44页 |
| 第二节 R公立医院药品采购内部控制存在问题的原因 | 第44-49页 |
| 一、医院管理层重视不够，内部控制意识淡薄 | 第44-45页 |
| 二、风险评估机制不健全，风险控制措施不力 | 第45-46页 |
| 三、内部控制制度有漏洞，制度执行力不足 | 第46-47页 |
| 四、信息与沟通存在障碍，药品采购与使用脱节 | 第47-48页 |
| 五、内部检查监管不到位，“问责”力度不强 | 第48-49页 |
| 第五章 改进R公立医院药品采购内部控制的建议 | 第49-63页 |
| 第一节 优化内部控制环境 | 第49-57页 |
| 一、完善结构改进流程，明确重要岗位职能 | 第49-55页 |
| 二、重视人力资源管理，提高员工专业胜任能力 | 第55-56页 |
| 三、加强医院道德文化建设，提高员工整体素质 | 第56-57页 |
| 第二节 严格内部控制措施 | 第57-60页 |
| 一、科学制定计划，防范药品盲目采购风险 | 第57页 |
| 二、区分不相容职务，防范药品采购岗位设置风险 | 第57页 |
| 三、再造业务流程，防范药品请购与审批风险 | 第57-58页 |
| 四、织密控制网眼，防范药品供应商的贿赂风险 | 第58-59页 |
| 五、加强会计核算，防范药品采购付款风险 | 第59-60页 |
| 第三节 改进信息与沟通机制 | 第60-61页 |
| 一、建立顺畅的沟通渠道 | 第60页 |
| 二、加强信息化建设 | 第60页 |
| 三、加大网站的投入 | 第60-61页 |
| 第四节 强化内部监督机制 | 第61-63页 |
| 一、建立内部审计部门 | 第61页 |
| 二、完善内部监督制度 | 第61-63页 |
| 第六章 结论 | 第63-65页 |
| 第一节 主要贡献和不足 | 第63-64页 |
| 一、主要贡献 | 第63页 |
| 二、研究不足 | 第63-64页 |
| 第二节 未来研究展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |