修正药业集团内部审计问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第1章 引言 | 第8-12页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第8页 |
| ·选题背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8页 |
| ·国内外相关研究现状 | 第8-10页 |
| ·国外研究现状 | 第8-9页 |
| ·国内研究现状 | 第9-10页 |
| ·研究思路与论文结构安排 | 第10-12页 |
| ·研究思路 | 第10页 |
| ·结构安排 | 第10-12页 |
| 第2章 内部审计理论概述 | 第12-18页 |
| ·内部审计的涵义与特征 | 第12-13页 |
| ·内部审计的涵义 | 第12页 |
| ·内部审计的特征 | 第12-13页 |
| ·集团型企业内部审计的特殊性 | 第13-14页 |
| ·适用法律差别显著 | 第13页 |
| ·规模资本差异 | 第13页 |
| ·会计报表的编制方式不同 | 第13-14页 |
| ·地域分布差异明显 | 第14页 |
| ·集团型企业内部审计主要模式 | 第14-16页 |
| ·管理型内审模式 | 第14-15页 |
| ·监督型内审模式 | 第15-16页 |
| ·集权型内审模式 | 第16页 |
| ·集团型企业内部审计范围和内容 | 第16-18页 |
| ·集团型企业内部审计的范围 | 第16页 |
| ·集团型企业内部审计的内容 | 第16-17页 |
| ·内部审计组织机构设置的对策 | 第17页 |
| ·内部审计人员的配备 | 第17-18页 |
| 第3章 修正药业集团内部审计现状及存在问题分析 | 第18-27页 |
| ·修正药业集团基本情况 | 第18页 |
| ·修正药业集团内部审计现状 | 第18-20页 |
| ·修正药业集团内部审计的发展历程 | 第18-20页 |
| ·修正药业集团内部审计的现状 | 第20页 |
| ·问卷调查 | 第20-22页 |
| ·问卷调查目的和流程 | 第20-21页 |
| ·样本结构 | 第21页 |
| ·调查结果分析 | 第21-22页 |
| ·修正药业集团内部审计存在的主要问题 | 第22-27页 |
| ·组织机构方面 | 第22-23页 |
| ·人员方面 | 第23-24页 |
| ·内部审计环境方面 | 第24-25页 |
| ·内部审计工作流程方面 | 第25-27页 |
| 第4章 完善修正药业集团内部审计的对策研究 | 第27-33页 |
| ·构建内部审计组织体系 | 第27-28页 |
| ·在董事会下设立审计委员会 | 第27页 |
| ·采用双向报告制度 | 第27-28页 |
| ·实行审计驻派制度 | 第28页 |
| ·提高内部审计人员的综合能力 | 第28-29页 |
| ·优化审计队伍结构 | 第28页 |
| ·建立人才培训体系 | 第28-29页 |
| ·建立审计人员激励制度 | 第29页 |
| ·加强内部审计环境建设 | 第29-32页 |
| ·提高对内部审计工作的认识 | 第29-30页 |
| ·推进内部审计风险管理体系建设 | 第30-31页 |
| ·建立内部审计文化体系 | 第31-32页 |
| ·梳理优化内部审计工作流程 | 第32-33页 |
| ·完善内部审计规章制度 | 第32页 |
| ·重视后续审计 | 第32-33页 |
| 结论 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 后记 | 第36页 |
