基于信息化的企业内部控制构建研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究目的与意义 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-12页 |
| ·国外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状评述 | 第12页 |
| ·研究方法与内容 | 第12-15页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·研究内容 | 第13-15页 |
| 2 相关概念界定及理论基础 | 第15-24页 |
| ·相关概念 | 第15-17页 |
| ·企业信息化的概念 | 第15页 |
| ·企业内部控制要素 | 第15-17页 |
| ·理论基础 | 第17-23页 |
| ·内部控制的相关理论 | 第17-20页 |
| ·虚拟企业理论 | 第20-22页 |
| ·信息理论 | 第22页 |
| ·系统理论 | 第22-23页 |
| ·本章小结 | 第23-24页 |
| 3 信息化对企业内部控制的影响 | 第24-34页 |
| ·企业信息化的历史演进及特点 | 第24-26页 |
| ·企业信息化的发展过程 | 第24-26页 |
| ·企业信息化的特点 | 第26页 |
| ·企业信息化内部控制与传统内部控制的对比 | 第26-28页 |
| ·信息化内部控制与传统内部控制的差异 | 第26-27页 |
| ·企业信息化内部控制的优势 | 第27-28页 |
| ·企业信息化对内部控制的影响 | 第28-31页 |
| ·对控制环境的影响 | 第28-29页 |
| ·对控制目标和标准的影响 | 第29页 |
| ·对风险评估的影响 | 第29-30页 |
| ·对控制活动的影响 | 第30页 |
| ·对监督的影响 | 第30-31页 |
| ·企业信息化内部控制存在的问题 | 第31-33页 |
| ·数据保密性与安全性差 | 第31页 |
| ·监督机制不够健全,缺乏适当的监督 | 第31-32页 |
| ·控制活动存在漏洞 | 第32-33页 |
| ·本章小结 | 第33-34页 |
| 4 构建企业信息化内部控制的研究设计 | 第34-44页 |
| ·企业信息化内部控制的目标 | 第34-35页 |
| ·企业价值最大化 | 第34页 |
| ·实现全面风险管理 | 第34-35页 |
| ·构建企业信息化内部控制的原则 | 第35-37页 |
| ·内部控制构建的一般原则 | 第35-36页 |
| ·企业信息化内部控制构建的特殊原则 | 第36-37页 |
| ·企业信息化内部在控制设计流程 | 第37-43页 |
| ·企业信息化内部控制流程规划 | 第37-39页 |
| ·企业信息化内部控制设计流程图 | 第39-43页 |
| ·本章小结 | 第43-44页 |
| 5 案例分析 | 第44-62页 |
| ·企业概况 | 第44页 |
| ·A公司内部控制现状及存在的问题 | 第44-47页 |
| ·内部控制环境 | 第44-46页 |
| ·风险评估 | 第46页 |
| ·控制活动 | 第46-47页 |
| ·信息与沟通 | 第47页 |
| ·监督 | 第47页 |
| ·A公司内部控制制度设计与实施 | 第47-61页 |
| ·制定内部控制制度设计实施计划 | 第48-49页 |
| ·对A公司整体层面内部控制的设计 | 第49-50页 |
| ·对A公司具体业务环节内部控制的设计 | 第50-58页 |
| ·对A公司系统内部控制的设计 | 第58-60页 |
| ·实施后的反馈及后续支持与完善 | 第60-61页 |
| ·本章小结 | 第61-62页 |
| 结论 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
