采购与付款内部控制制度研究--基于QS公司的分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-13页 |
| ·选题目的及依据 | 第10页 |
| ·内部控制的研究动态 | 第10-11页 |
| ·本文研究思路、结构及研究方法 | 第11-12页 |
| ·论文的贡献和不足 | 第12-13页 |
| 第二章 我国小企业的内部控制现状 | 第13-17页 |
| ·小企业的地位 | 第13-14页 |
| ·我国小企业的特征 | 第14-15页 |
| ·经营权与决策权没有完全分离 | 第14页 |
| ·机制灵活，高效管理，适应能力强 | 第14页 |
| ·家族式经营 | 第14页 |
| ·机构设置不完善，管理水平低 | 第14-15页 |
| ·小企业内部控制实践情况 | 第15-17页 |
| ·管理人员对内部控制的认识较浅 | 第15页 |
| ·内部制度形同虚设 | 第15页 |
| ·内部控制还在实施艰难，难以达到理想的效果 | 第15-17页 |
| 第三章 我国小企业内部控制原理 | 第17-24页 |
| ·基本思路 | 第17-18页 |
| ·从企业管理的角度 | 第17页 |
| ·以大企业为参照，结合自身特点与需要 | 第17页 |
| ·控制活动与风险评估的设计 | 第17-18页 |
| ·小企业内部控制系统设计 | 第18-22页 |
| ·小企业内部控制设计的原则 | 第18-20页 |
| ·设置内部业务循环模型、业务流程 | 第20-21页 |
| ·内部控制目标和关键点 | 第21-22页 |
| ·小企业内部控制质量评价 | 第22-24页 |
| ·设计完整性评价 | 第22-23页 |
| ·设计合理性评价 | 第23页 |
| ·有效性评价 | 第23页 |
| ·动态适应性评价 | 第23-24页 |
| 第四章 QS 公司内部控制的现状分析 | 第24-37页 |
| ·公司情况简介 | 第24-26页 |
| ·公司基本情况 | 第24-25页 |
| ·QS 公司的生产经营特征 | 第25-26页 |
| ·公司内部控制现状 | 第26-34页 |
| ·公司内部组织机构 | 第26-29页 |
| ·公司内部控制 | 第29-31页 |
| ·公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第31-34页 |
| ·公司内部控制存在问题的原因 | 第34-36页 |
| ·内部控制意识薄弱 | 第34-35页 |
| ·内控在理解上的误区 | 第35页 |
| ·管理者素质参差不齐 | 第35页 |
| ·职员管理水平低 | 第35-36页 |
| ·公司员工缺少在职教育、培训 | 第36页 |
| ·内部控制制度不完善 | 第36页 |
| ·本章小结 | 第36-37页 |
| 第五章 QS 公司采购与付款环节的内部控制 | 第37-49页 |
| ·需求计划 | 第38-39页 |
| ·需求计划风险控制 | 第38-39页 |
| ·需求计划关键控制点 | 第39页 |
| ·采购预算 | 第39-40页 |
| ·采购预算风险控制 | 第39-40页 |
| ·采购预算关键控制点 | 第40页 |
| ·供应商管理 | 第40-42页 |
| ·供应商管理的风险控制 | 第40-41页 |
| ·供应商管理的关键控制点 | 第41-42页 |
| ·采购谈判管理 | 第42页 |
| ·采购谈判的风险控制 | 第42页 |
| ·采购谈判的关键控制点 | 第42页 |
| ·采购合同管理 | 第42-44页 |
| ·合同管理的风险控制 | 第43页 |
| ·合同管理的关键控制点 | 第43-44页 |
| ·采购订单跟踪管理 | 第44-45页 |
| ·采购订单跟踪管理的风险控制 | 第44页 |
| ·采购订单跟踪管理的关键控制点 | 第44-45页 |
| ·采购验收管理 | 第45-46页 |
| ·采购验收风险控制 | 第45-46页 |
| ·采购验收的关键控制点 | 第46页 |
| ·采购付款管理 | 第46-47页 |
| ·采购付款的风险控制 | 第46-47页 |
| ·采购付款的关键控制点 | 第47页 |
| ·本章小结 | 第47-49页 |
| 第六章 QS 公司采购与付款内部控制的完善 | 第49-57页 |
| ·完善控制环境 | 第49-52页 |
| ·董事会经营与决策权的分离 | 第49-50页 |
| ·企业管理者的素质 | 第50页 |
| ·完善公司组织结构 | 第50-51页 |
| ·企业文化的构建 | 第51页 |
| ·建立良好的人力资源政策 | 第51-52页 |
| ·完善风险控制 | 第52-53页 |
| ·加强内部控制 | 第53-54页 |
| ·明确控制目标 | 第53页 |
| ·调整及改善控制方法 | 第53-54页 |
| ·加强内部信息与沟通 | 第54-55页 |
| ·建立内部控制评价体系 | 第55-56页 |
| ·本章小结 | 第56-57页 |
| 第七章 总结与思考 | 第57-60页 |
| ·总结 | 第57页 |
| ·思考 | 第57-60页 |
| ·成本效益影响 | 第57-58页 |
| ·人性的局限 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-62页 |
