| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 一、绪论 | 第10-18页 |
| (一) 研究背景 | 第10-11页 |
| (二) 研究意义 | 第11-12页 |
| (三) 国内外关于内部审计研究的现状 | 第12-15页 |
| 1.国外关于内部审计的研究 | 第12-13页 |
| 2.内部审计在国内的研究和发展 | 第13-14页 |
| 3.研究现状述评 | 第14-15页 |
| (四) 研究思路与主要内容 | 第15-16页 |
| 1.研究思路 | 第15-16页 |
| 2.主要研究内容 | 第16页 |
| (五) 主要研究方法 | 第16-18页 |
| 二、企业内部审计理论概述 | 第18-22页 |
| (一) 内部审计相关知识 | 第18-20页 |
| 1.内部审计的范围 | 第18页 |
| 2.内部审计机构设置原则 | 第18页 |
| 3.内部审计人员素质要求 | 第18-19页 |
| 4.内部审计结果的运用 | 第19页 |
| 5.内部审计的基本方法 | 第19-20页 |
| (二) 内部审计的基本定义和内在联系 | 第20-22页 |
| 三、广东CS公司内部审计现状 | 第22-33页 |
| (一) 公司概况 | 第22-25页 |
| （二）广东 CS 公司内部审计组织结构 | 第25页 |
| （三）广东 CS 公司内部审计的控制程序 | 第25-27页 |
| (四) 广东CS公司内部审计现状分析 | 第27-33页 |
| 四、广东CS公司内部审计存在问题及原因分析 | 第33-38页 |
| (一) 内部审计机构设置不完善,独立性受限 | 第33-34页 |
| 1.内部审计环境不理想 | 第33页 |
| 2.控制审查过程缺乏独立性 | 第33-34页 |
| 3.领导层对内部审计重要性的认识还有所欠缺 | 第34页 |
| (二) 内部审计工作人员配置不佳 | 第34-35页 |
| 1.内部审计人员专业素质有待提高 | 第34-35页 |
| 2.内部审计人员数量不足 | 第35页 |
| 3.内部审计人员定位存在偏差 | 第35页 |
| (三) 审计职能没有完全发挥,审查范围狭窄 | 第35-36页 |
| 1.内审工作没有深入到工作全领域 | 第35-36页 |
| 2.审计信息的片面性 | 第36页 |
| 3.审计整改缺乏执行力度 | 第36页 |
| (四) 内部审计信息化水平有待加强 | 第36-38页 |
| 1.缺乏内部审计信息化建设的完整规划 | 第37页 |
| 2.内审信息辅助系统不够科学 | 第37页 |
| 3.风险点识别度还有待提升 | 第37-38页 |
| 五、广东CS公司内部审计的优化对策 | 第38-45页 |
| (一) 进一步加强内部审计机制建设 | 第38页 |
| 1.切实强化内部审计的独立性 | 第38页 |
| 2.切实强化内部审计机构的权威性 | 第38页 |
| (二) 强化制度建设,提升内部审计人员素质 | 第38-39页 |
| 1.以建章立制为抓手,强化内部审计运行 | 第39页 |
| 2.以职业道德教育为抓手,营造良好工作生态 | 第39页 |
| (三) 拓展审查范围,完善企业内审质量控制体系 | 第39-41页 |
| 1.扩大内部审计的范围,明确工作内容 | 第39-40页 |
| 2.建立现代企业制度 | 第40页 |
| 3.结合企业发展目标,促进内部审计监督效果 | 第40-41页 |
| (四) 推进内部审计信息化建设 | 第41-42页 |
| 1.内部审计方法要实现现代化 | 第41页 |
| 2.内部审计信息化建设要持续加强 | 第41-42页 |
| 3.企业资源计划(ERP) 审计与信息化的有效结合 | 第42页 |
| (五) 根据企业发展定位,计划内部审计的制定与执行 | 第42-45页 |
| 1.确保企业内部审计工作得到高效开展 | 第42-43页 |
| 2.落实企业内部审计整改 | 第43页 |
| 3.内部审计作为企业的增值服务 | 第43-45页 |
| 六、研究结论、不足与展望 | 第45-47页 |
| (一) 主要结论 | 第45页 |
| (二) 研究不足 | 第45-46页 |
| (三) 未来研究展望 | 第46-47页 |
| 1.逐步落实改进广东CS公司内部审计的相关措施 | 第46页 |
| 2.开展纪检监督模式下的内部控制监管 | 第46页 |
| 3.整个集团公司范围内的内部审计统筹工作 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |