K股份有限公司采购业务内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-11页 |
| 1.2.1 本文主旨 | 第9页 |
| 1.2.2 研究目的和意义 | 第9-11页 |
| 1.3 研究框架及研究思路 | 第11-12页 |
| 1.4 主要研究内容 | 第12页 |
| 1.5 主要研究方法 | 第12-14页 |
| 1.5.1 调查法 | 第12页 |
| 1.5.2 文献研究法 | 第12-13页 |
| 1.5.3 个案研究法 | 第13页 |
| 1.5.4 比较分析法 | 第13-14页 |
| 第2章 理论基础与文献综述 | 第14-24页 |
| 2.1 相关概念 | 第14-17页 |
| 2.1.1 内部控制相关概念 | 第14页 |
| 2.1.2 内部会计控制相关概念 | 第14-17页 |
| 2.2 文献综述 | 第17-24页 |
| 2.2.1 国外内控发展 | 第17-18页 |
| 2.2.2 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 2.2.3 国内内控发展 | 第19-20页 |
| 2.2.4 国内文献综述 | 第20-21页 |
| 2.2.5 评价和总结 | 第21-24页 |
| 第3章 K股份有限公司采购业务内部控制现状 | 第24-32页 |
| 3.1 K股份有限公司概况 | 第24-25页 |
| 3.2 行业背景 | 第25-28页 |
| 3.3 公司组织架构图 | 第28-29页 |
| 3.4 K公司采购业务控制现状 | 第29-30页 |
| 3.4.1 请购与审批 | 第29页 |
| 3.4.2 采购验收与入库 | 第29-30页 |
| 3.4.3 付款控制 | 第30页 |
| 3.5 K公司采购业务存在的问题 | 第30-32页 |
| 3.5.1 请购与审批 | 第30页 |
| 3.5.2 供应商的选择与审批 | 第30-31页 |
| 3.5.3 采购验收 | 第31-32页 |
| 第4章 K股份有限公司采购业务内部控制设计与完善 | 第32-64页 |
| 4.1 采购业务的关键控制点 | 第32-34页 |
| 4.1.1 采购预算管理 | 第32页 |
| 4.1.2 采购申请制度 | 第32页 |
| 4.1.3 授权审批制度 | 第32-33页 |
| 4.1.4 岗位轮换制度 | 第33页 |
| 4.1.5 采购留痕管理 | 第33-34页 |
| 4.2 K公司采购业务内部控制的环境 | 第34-40页 |
| 4.2.1 内部监控制度 | 第34-35页 |
| 4.2.2 固定资产管理制度 | 第35-36页 |
| 4.2.3 全面预算管理制度 | 第36-38页 |
| 4.2.4 人力资源管理制度 | 第38页 |
| 4.2.5 资金管理制度 | 第38-40页 |
| 4.2.6 信息系统管理制度 | 第40页 |
| 4.3 K公司采购业务控制方案设计 | 第40-64页 |
| 4.3.1 职责分工与授权批准制度 | 第41-46页 |
| 4.3.2 采购计划的制定与审批 | 第46-50页 |
| 4.3.3 请购与审批 | 第50-52页 |
| 4.3.4 供应商的选择与审批 | 第52-54页 |
| 4.3.5 采购合同的拟定与审批 | 第54-58页 |
| 4.3.6 采购验收与相关记录 | 第58-60页 |
| 4.3.7 付款的申请、审批与执行 | 第60-61页 |
| 4.3.8 采购业务审计 | 第61-64页 |
| 第5章 启示与展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
