| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第14-24页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 研究综述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 财务共享服务中心相关研究综述 | 第16-18页 |
| 1.2.2 内部控制相关研究综述 | 第18-19页 |
| 1.2.3 财务共享服务中心的内部控制相关研究综述 | 第19-20页 |
| 1.2.4 研究述评 | 第20-21页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第21-24页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第21-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23-24页 |
| 2 内部控制理论综述与财务共享服务中心概述 | 第24-36页 |
| 2.1 内部控制有关理论 | 第24-26页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第24-25页 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 | 第25页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第25-26页 |
| 2.2 共享服务的理论基础 | 第26-28页 |
| 2.2.1 规模经济效应 | 第26-27页 |
| 2.2.2 核心能力理论 | 第27页 |
| 2.2.3 流程再造理论 | 第27页 |
| 2.2.4 组织扁平化理论 | 第27-28页 |
| 2.3 财务共享服务中心概述 | 第28-34页 |
| 2.3.1 财务共享服务中心的内涵和特点 | 第28-29页 |
| 2.3.2 财务共享服务中心的技术支持 | 第29-31页 |
| 2.3.3 财务共享服务中心的业务流程 | 第31-33页 |
| 2.3.4 财务共享服务中心的优势和不足 | 第33-34页 |
| 2.4 本章小结 | 第34-36页 |
| 3 中兴通讯公司概况及其FSSC工作情况 | 第36-42页 |
| 3.1 中兴通讯公司概况 | 第36-37页 |
| 3.1.1 中兴通讯股份有限公司的基本情况 | 第36-37页 |
| 3.1.2 中兴通讯股份有限公司的发展历程 | 第37页 |
| 3.2 中兴通讯FSSC的建立及工作情况 | 第37-38页 |
| 3.3 中兴通讯FSSC的特点 | 第38-39页 |
| 3.4 中兴通讯FSSC的效果 | 第39-40页 |
| 3.5 本章小结 | 第40-42页 |
| 4 中兴通讯FSSC内部控制现状及特点 | 第42-56页 |
| 4.1 内部控制系统设计现状 | 第42-44页 |
| 4.2 内部控制系统执行现状 | 第44-53页 |
| 4.2.1 内部环境现状 | 第44-45页 |
| 4.2.2 风险评估现状 | 第45-47页 |
| 4.2.3 控制活动现状 | 第47-51页 |
| 4.2.4 信息与沟通现状 | 第51-52页 |
| 4.2.5 内部监督现状 | 第52-53页 |
| 4.3 内部控制系统有效性评价现状 | 第53-54页 |
| 4.4 中兴通讯FSSC内部控制的特点 | 第54页 |
| 4.4.1 柔性控制 | 第54页 |
| 4.4.2 远程控制 | 第54页 |
| 4.4.3 联盟控制 | 第54页 |
| 4.5 中兴通讯FSSC内部控制优势总结 | 第54-55页 |
| 4.6 本章小结 | 第55-56页 |
| 5 中兴通讯FSSC内控实施中存在的不足 | 第56-62页 |
| 5.1 内部环境存在的不足 | 第56-57页 |
| 5.1.1 工作交流方面 | 第56页 |
| 5.1.2 员工职业发展方面 | 第56-57页 |
| 5.2 风险评估存在的不足 | 第57页 |
| 5.2.1 风险机构设置方面 | 第57页 |
| 5.2.2 风险评估体系方面 | 第57页 |
| 5.3 控制活动存在的不足 | 第57-59页 |
| 5.3.1 财务审核控制方面 | 第58页 |
| 5.3.2 凭证信息处理方面 | 第58-59页 |
| 5.4 沟通存在的不足 | 第59页 |
| 5.4.1 跨部门沟通方面 | 第59页 |
| 5.4.2 财务报告使用方面 | 第59页 |
| 5.4.3 沟通风险方面 | 第59页 |
| 5.5 内部监督存在的不足 | 第59-60页 |
| 5.5.1 自我评价方面 | 第60页 |
| 5.5.2 监督管控方面 | 第60页 |
| 5.5.3 利润中心方面 | 第60页 |
| 5.6 本章小结 | 第60-62页 |
| 6 对企业FSSC内部控制优化建议 | 第62-70页 |
| 6.1 内部控制环境改进建议 | 第62-63页 |
| 6.1.1 提升沟通效率 | 第62页 |
| 6.1.2 注重员工的心理变化和培训考核 | 第62-63页 |
| 6.2 风险评估的建议 | 第63-65页 |
| 6.2.1 调整风险管理机构 | 第63-64页 |
| 6.2.2 完善风险评估体系 | 第64-65页 |
| 6.3 控制活动的改进意见 | 第65-66页 |
| 6.3.1 完善财务岗位 | 第65页 |
| 6.3.2 提高凭证处理速度 | 第65-66页 |
| 6.4 信息与沟通的改进建议 | 第66-67页 |
| 6.4.1 全方位规范沟通渠道 | 第66页 |
| 6.4.2 加强对内部报告的重视 | 第66-67页 |
| 6.4.3 建立完整的标准化服务流程 | 第67页 |
| 6.5 内部监督改进意见 | 第67-70页 |
| 6.5.1 建设内部自我评价部 | 第67页 |
| 6.5.2 优化绩效考核工作 | 第67-68页 |
| 6.5.3 提升运营质量 | 第68-70页 |
| 7 研究结论与不足 | 第70-72页 |
| 7.1 研究结论 | 第70-71页 |
| 7.2 研究不足 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74页 |