| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 导论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景以及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外理论研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制制度审计及控制测试的概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制审计的涵义 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制审计的内容 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制审计控制测试的定义 | 第17-19页 |
| 第3章 内部控制审计控制测试的程序和方法 | 第19-25页 |
| 3.1 确定内部控制审计的目的和类型 | 第20页 |
| 3.2 制定审计计划和方案 | 第20页 |
| 3.3 初步了解被审计单位内部控制现状 | 第20-22页 |
| 3.4 抽取样本开展符合性测试 | 第22-23页 |
| 3.5 内部控制审计测试评分 | 第23页 |
| 3.6 内部控制审计结果及反馈 | 第23-24页 |
| 3.7 审计整改或内部完善阶段 | 第24-25页 |
| 第4章 内部控制测试在 A 电力公司内部审计的运用 | 第25-56页 |
| 4.1 A 电力公司内部控制现状 | 第25-27页 |
| 4.1.1 A 电力有限公司简介 | 第25-26页 |
| 4.1.2 A 电力有限公司内部控制制度基本概况 | 第26-27页 |
| 4.2 电力系统财务收支内部控制有效性审计 | 第27-31页 |
| 4.2.1 财务收支审计的对象和内容 | 第27-28页 |
| 4.2.2 财务收支内部控制制度审计的内容及重点 | 第28-29页 |
| 4.2.3 A 电力有限公司财务收支内部控制有效性审计 | 第29-31页 |
| 4.3 电力系统资产管理内部控制有效性审计 | 第31-47页 |
| 4.3.1 资产审计的内容重点及风险 | 第31-32页 |
| 4.3.2 流动资产的审计 | 第32-37页 |
| 4.3.3 固定资产的审计 | 第37-41页 |
| 4.3.4 无形资产的审计 | 第41-42页 |
| 4.3.5 A 电力有限公司固定资产管理内部控制有效性审计 | 第42-47页 |
| 4.4 电力系统成本费用管理内部控制有效性审计 | 第47-56页 |
| 4.4.1 成本费用审计内容和的目的 | 第47-48页 |
| 4.4.2 生产成本审计 | 第48-50页 |
| 4.4.3 营业成本审计 | 第50-51页 |
| 4.4.4 营业税金及附加审计 | 第51页 |
| 4.4.5 期间费用的审计 | 第51-53页 |
| 4.4.6 A 电力有限公司成本费用管理内部控制有效性审计 | 第53-56页 |
| 第5章 内部控制测试在电力系统中的综合运用 | 第56-60页 |
| 5.1 内部控制测试在电力系统风险管理中的运用 | 第56-59页 |
| 5.1.1 电力公司全面风险管理的框架 | 第56-58页 |
| 5.1.2 确定风险评估的关键点和主要内容 | 第58-59页 |
| 5.2 内部控制测试在电力系统审计计划制定中的运用 | 第59-60页 |
| 第6章 总结和展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
