| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计的产生和价值优势研究 | 第13-16页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计应用与方法研究 | 第16-18页 |
| 1.2.3 物资采购风险导向内部审计研究 | 第18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 本文框架 | 第20-21页 |
| 第2章 相关基础理论分析 | 第21-27页 |
| 2.1 物资采购基础理论 | 第21-22页 |
| 2.1.1 物资采购概念和主要环节 | 第21-22页 |
| 2.1.2 物资采购业务内部审计风险存在的类型 | 第22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的分析工具 | 第22-25页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 成本效益理论 | 第24-25页 |
| 2.3 物资采购采用风险导向内部审计的必要性 | 第25-27页 |
| 第3章 同迅公司物资采购风险导向内审现状及问题分析 | 第27-40页 |
| 3.1 同迅公司物资采购风险导向内审现状 | 第27-32页 |
| 3.1.1 同迅公司基本情况 | 第27-28页 |
| 3.1.2 同迅公司物资采购流程和采购特征 | 第28-30页 |
| 3.1.3 同迅公司物资采购风险导向内审基本情况 | 第30-32页 |
| 3.2 同迅公司物资采购风险导向内审存在的问题 | 第32-36页 |
| 3.2.1 内部审计资源匮乏 | 第32-33页 |
| 3.2.2 控股子公司物资采购审计风险高 | 第33-34页 |
| 3.2.3 风险要素审计片面化且审计内容不全面 | 第34-36页 |
| 3.2.4 缺乏对物资采购风险发现实施后续审计 | 第36页 |
| 3.3 同迅公司物资采购内审问题原因分析 | 第36-40页 |
| 3.3.1 内审价值未被重视 | 第36-37页 |
| 3.3.2 控股子公司权力大且不配合 | 第37-38页 |
| 3.3.3 风险导向审计流程不规范且权利受限 | 第38页 |
| 3.3.4 缺乏后续审计计划保障且内审人员工作懈怠 | 第38-40页 |
| 第4章 同迅公司物资采购风险导向内审改进研究 | 第40-54页 |
| 4.1 加大公司审计资源投入 | 第40-41页 |
| 4.1.1 加强审计队伍的建设 | 第40页 |
| 4.1.2 引入高效管理软件并重视计算机审计技术 | 第40-41页 |
| 4.2 加强对控股子公司管理控制 | 第41-43页 |
| 4.2.1 建立预算管理制度 | 第41-42页 |
| 4.2.2 建立控股子公司审计联络员制度 | 第42-43页 |
| 4.3 加强风险导向审计在物资采购环节的应用 | 第43-50页 |
| 4.3.1 全面识别物资采购风险并对风险评估 | 第43-47页 |
| 4.3.2 确定审计重点并对针对不同风险完善应对措施 | 第47-49页 |
| 4.3.3 改进审计报告形式 | 第49-50页 |
| 4.4 加强对物资采购风险发现实施后续审计 | 第50-54页 |
| 4.4.1 完善物资采购后续审计计划 | 第50-51页 |
| 4.4.2 加强对内审人员绩效考核 | 第51-54页 |
| 第5章 同迅公司物资采购风险导向内审保障措施及预期成效 | 第54-58页 |
| 5.1 同迅公司物资采购风险导向内审保障措施 | 第54-56页 |
| 5.1.1 加强文化建设 | 第54页 |
| 5.1.2 完善公司治理结构 | 第54-55页 |
| 5.1.3 完善物资采购风险导向内审制度 | 第55-56页 |
| 5.2 同迅公司物资采购风险导向内审预期成效 | 第56-58页 |
| 5.2.1 同迅公司物资采购风险导向内审效率提高 | 第56-57页 |
| 5.2.2 同迅公司物资采购风险导向内审效果改善 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
