H医院内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第16-18页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-21页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 2 H医院内部控制体系现状及成因分析 | 第22-27页 |
| 2.1 H医院背景简介 | 第22页 |
| 2.2 H医院内部控制体系现状 | 第22-23页 |
| 2.3 H医院内部控制体系存在的问题 | 第23-25页 |
| 2.3.1 部门预算编制不科学 | 第23-24页 |
| 2.3.2 货币资金管理方式不当 | 第24页 |
| 2.3.3 固定资产账物不清且利用率低 | 第24页 |
| 2.3.4 缺乏可靠的内部监督机制 | 第24-25页 |
| 2.4 H医院内部控制体系问题成因分析 | 第25-27页 |
| 2.4.1 预算编制不细化且随意性较大 | 第25页 |
| 2.4.2 货币资金的来源和支出范围广 | 第25页 |
| 2.4.3 固定资产缺少统一协调的调配使用机制 | 第25-26页 |
| 2.4.4 内部审计部门独立性较差 | 第26-27页 |
| 3 H医院内部控制体系优化设计 | 第27-45页 |
| 3.1 H医院内部控制体系优化的目标 | 第27-28页 |
| 3.1.1 保障医院各项经济业务合规合法 | 第27页 |
| 3.1.2 确保医院资产安全 | 第27页 |
| 3.1.3 保证医院财务信息真实完整 | 第27页 |
| 3.1.4 提高医院业务活动的效率和效果 | 第27-28页 |
| 3.1.5 促进医院实现发展战略 | 第28页 |
| 3.2 H医院内部控制体系优化的原则 | 第28-29页 |
| 3.2.1 全面性原则 | 第28页 |
| 3.2.2 重要性原则 | 第28页 |
| 3.2.3 制衡性原则 | 第28页 |
| 3.2.4 适应性原则 | 第28-29页 |
| 3.2.5 成本效益原则 | 第29页 |
| 3.3 H医院内部控制体系优化的要素 | 第29-31页 |
| 3.3.1 全面预算 | 第29页 |
| 3.3.2 收支业务 | 第29页 |
| 3.3.3 政府采购业务 | 第29-30页 |
| 3.3.4 资产管理 | 第30页 |
| 3.3.5 建设项目 | 第30-31页 |
| 3.3.6 合同管理 | 第31页 |
| 3.4 H医院内部控制体系优化的具体框架 | 第31-45页 |
| 3.4.1 H医院内部控制体系框架结构的逻辑起点 | 第31页 |
| 3.4.2 H医院内部控制体系框架的具体流程图 | 第31-45页 |
| 4 H医院内部控制体系优化有效运行的保障措施 | 第45-50页 |
| 4.1 建立内部控制的风险评估机制 | 第45-46页 |
| 4.1.1 建立风险识别机制 | 第45页 |
| 4.1.2 形成风险分析模式 | 第45页 |
| 4.1.3 建立风险应对预案 | 第45-46页 |
| 4.2 强化内部控制单位层面管理 | 第46-47页 |
| 4.2.1 改善医院内部控制环境 | 第46页 |
| 4.2.2 健全医院内部控制制度 | 第46页 |
| 4.2.3 提高医院从业人员专业能力 | 第46-47页 |
| 4.3 加强内部控制业务层面管理 | 第47-48页 |
| 4.3.1 强化医院全面预算管理 | 第47页 |
| 4.3.2 完善医院会计核算体系 | 第47-48页 |
| 4.3.3 建立严格的资产清查制度 | 第48页 |
| 4.4 健全内部控制评价与监督机制 | 第48-50页 |
| 4.4.1 完善内部控制评价机制 | 第48页 |
| 4.4.2 健全内部控制监督机制 | 第48-50页 |
| 结论与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
