| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| ·研究背景 | 第10-12页 |
| ·国内外文献研究综述 | 第12-16页 |
| ·国内文献研究综述 | 第12-15页 |
| ·国外研究文献综述 | 第15-16页 |
| ·研究目的和研究意义 | 第16-17页 |
| ·研究的思路和框架 | 第17-20页 |
| ·研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究框架 | 第18-20页 |
| 第2章 企业集团财务控制理论概述 | 第20-34页 |
| ·企业集团的产生发展及特征 | 第20-23页 |
| ·传统企业集团基本特征 | 第20-21页 |
| ·现代企业集团新兴特征 | 第21-23页 |
| ·企业集团财务控制的涵义内容及必要性 | 第23-25页 |
| ·企业集团财务控制的理论基础 | 第25-29页 |
| ·委托-代理理论 | 第25-27页 |
| ·COSO内部控制模型框架 | 第27-29页 |
| ·企业集团财务控制一般方式 | 第29-34页 |
| ·结构控制 | 第29-31页 |
| ·制度控制 | 第31页 |
| ·人员控制 | 第31-32页 |
| ·预算控制 | 第32-33页 |
| ·资金集中控制 | 第33-34页 |
| 第3章 沈北控股集团公司财务控制体系现状 | 第34-43页 |
| ·沈北控股集团公司概述 | 第34-37页 |
| ·沈北集团财务控制体系现状分析 | 第37-41页 |
| ·沈北集团财务控制体系的控制环境 | 第38-39页 |
| ·沈北集团财务控制体系的风险评估 | 第39-40页 |
| ·沈北集团财务控制体系的控制活动 | 第40-41页 |
| ·沈北集团财务控制体系的信息与沟通 | 第41页 |
| ·沈北集团财务控制体系的监督与反馈 | 第41页 |
| ·小结 | 第41-43页 |
| 第4章 沈北控股集团公司财务控制体系的问题及成因分析 | 第43-55页 |
| ·沈北控股集团公司财务控制体系存在的问题 | 第43-50页 |
| ·集团组织架构不科学 | 第43-44页 |
| ·风险评估体系缺失 | 第44页 |
| ·预算控制体系不全面 | 第44-45页 |
| ·资金控制体系混乱 | 第45-46页 |
| ·信息沟通不畅 | 第46-47页 |
| ·考核体系不健全 | 第47-48页 |
| ·内部监督不力 | 第48-49页 |
| ·资源配置不合理 | 第49-50页 |
| ·沈北控股集团公司财务控制问题的成因分析 | 第50-53页 |
| ·产权关系不明晰行政干预过多 | 第50-51页 |
| ·集团战略目标不明确业务结构松散 | 第51-52页 |
| ·缺乏持续监督的多层委托代理关系 | 第52-53页 |
| ·信息系统简陋信息化水平过低 | 第53页 |
| ·小结 | 第53-55页 |
| 第5章 完善沈北控股集团公司财务控制的对策 | 第55-68页 |
| ·优化组织架构——实施财务总监委派制 | 第55-57页 |
| ·沈北集团财务总监的作用 | 第56页 |
| ·沈北集团财务总监的职责 | 第56-57页 |
| ·沈北集团财务总监的独立性与素质要求 | 第57页 |
| ·建立定期风险评估机制 | 第57-58页 |
| ·统一会计制度和构建预算机制 | 第58-60页 |
| ·完善财务控制基础——统一会计制度 | 第58-59页 |
| ·构建预算控制——实行全面预算系统 | 第59-60页 |
| ·梳理资金控制体系——使用资金集中管理系统 | 第60-64页 |
| ·完善考核体系——建全内审监督职能 | 第64-65页 |
| ·内部审计机制的重要性 | 第64页 |
| ·沈北集团内部审计机制的内容 | 第64-65页 |
| ·加强内部监督——构建统一的财务信息系统 | 第65-67页 |
| ·改善资源配置——进行业务重组和协调 | 第67-68页 |
| 结论 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |