中原公司采购与付款内部控制改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-17页 |
| ·内部控制研究现状 | 第13-16页 |
| ·材料采购内部控制研究现状 | 第16页 |
| ·研究评述 | 第16-17页 |
| ·研究方法及论文框架 | 第17-18页 |
| 第2章 采购管理思想的发展及内部控制理论 | 第18-24页 |
| ·物资采购管理思想的发展 | 第18-20页 |
| ·库存理论 | 第18页 |
| ·及时采购管理理论 | 第18-19页 |
| ·在线逆向拍卖机制 | 第19-20页 |
| ·内部控制理论 | 第20-24页 |
| ·控制理论 | 第21-22页 |
| ·委托代理理论 | 第22页 |
| ·价值管理理论 | 第22-24页 |
| 第3章 中原公司采购与付款内部控制现状分析 | 第24-32页 |
| ·公司的基本信息及管理机构设置情况 | 第24-27页 |
| ·公司物资采购与付款内部控制现状 | 第27-29页 |
| ·公司采购与付款业务职责划分 | 第27-29页 |
| ·公司采购与付款内部控制现状 | 第29页 |
| ·目前采购与付款内部控制存在的问题 | 第29-32页 |
| ·采购与付款内部控制存在的实际问题 | 第29-31页 |
| ·采购与付款管理缺陷的经济后果分析 | 第31-32页 |
| 第4章 中原公司采购与付款内部控制的改进 | 第32-56页 |
| ·采购与付款业务内部控制目标 | 第32页 |
| ·采购与付款业务内部控制环节 | 第32-56页 |
| ·采购计划管理 | 第32-36页 |
| ·采购预算管理 | 第36-41页 |
| ·供应商管理 | 第41-43页 |
| ·采购询价比价控制管理 | 第43-45页 |
| ·采购合同管理 | 第45-52页 |
| ·退货换货管理 | 第52页 |
| ·付款及账务处理管理 | 第52-56页 |
| 第5章 完善采购与付款内部控制的配套措施 | 第56-64页 |
| ·完善控制环境 | 第56-58页 |
| ·完善组织机构设置和权责分配 | 第56-57页 |
| ·营造良好的企业文化 | 第57-58页 |
| ·建立良好的人力资源政策 | 第58页 |
| ·加强风险管理环节建设 | 第58-60页 |
| ·目标设定 | 第58-59页 |
| ·风险识别 | 第59页 |
| ·风险分析 | 第59-60页 |
| ·风险应对 | 第60页 |
| ·重视控制活动 | 第60-62页 |
| ·职责分工控制 | 第60-61页 |
| ·授权批准控制 | 第61-62页 |
| ·预算控制 | 第62页 |
| ·完善信息与沟通机制 | 第62-63页 |
| ·建立内部控制评价体系 | 第63-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
