| 中文摘要 | 第1-12页 |
| Abstract | 第12-14页 |
| 第1章 绪论 | 第14-17页 |
| ·研究背景 | 第14-15页 |
| ·文献综述 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·研究思路 | 第16-17页 |
| 第2章 会计舞弊研究的基本理论概述 | 第17-33页 |
| ·会计舞弊的定义与舞弊的分类 | 第17-19页 |
| ·会计舞弊的定义 | 第17-18页 |
| ·舞弊的类别 | 第18-19页 |
| ·会计舞弊的成因理论 | 第19-25页 |
| ·舞弊的三角理论 | 第20-21页 |
| ·冰山理论 | 第21页 |
| ·GONE理论 | 第21-23页 |
| ·舞弊风险因子理论 | 第23-24页 |
| ·内部因素和外部因素——四种舞弊理论的总结 | 第24-25页 |
| ·我国上市公司会计舞弊的成因分析 | 第25-29页 |
| ·压力或动机 | 第25-28页 |
| ·机会 | 第28-29页 |
| ·借口 | 第29页 |
| ·我国上市公司舞弊的手段分析 | 第29-33页 |
| ·从对上市公司实施的舞弊处分的角度进行会计舞弊手段分析 | 第29-31页 |
| ·从十大上市公司舞弊案的角度分析会计舞弊手段 | 第31-33页 |
| 第3章 会计舞弊审计的相关问题 | 第33-42页 |
| ·会计舞弊审计的涵义、特征及目标 | 第33-35页 |
| ·会计舞弊审计的涵义 | 第33页 |
| ·会计舞弊审计的特点 | 第33-34页 |
| ·会计舞弊审计的目标 | 第34-35页 |
| ·审计风险 | 第35-36页 |
| ·重大错报风险 | 第35页 |
| ·检查风险 | 第35页 |
| ·检查风险与重大错报风险的反向关系 | 第35-36页 |
| ·会计舞弊审计的责任 | 第36-40页 |
| ·舞弊审计责任的演变 | 第36-37页 |
| ·我国独立审计准则对注册会计师承担会计舞弊审计责任的规定 | 第37-38页 |
| ·在会计舞弊审计责任中准确区分管理当局的责任和注册会计师的责任 | 第38页 |
| ·会计舞弊审计责任中对审计期望差的考虑 | 第38-40页 |
| ·会计舞弊审计的基本原则 | 第40-42页 |
| ·诚信原则 | 第40页 |
| ·独立原则 | 第40页 |
| ·客观和公正原则 | 第40页 |
| ·专业胜任能力的原则 | 第40-41页 |
| ·谨慎原则 | 第41页 |
| ·足够的职业怀疑原则 | 第41-42页 |
| 第4章 我国上市公司会计舞弊审计的基本结构 | 第42-54页 |
| ·我国上市公司会计舞弊审计的结构框架 | 第42-44页 |
| ·制定审计计划 | 第44页 |
| ·风险评估 | 第44-49页 |
| ·了解上市公司的行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素 | 第45-46页 |
| ·了解上市公司的性质 | 第46页 |
| ·了解上市公司对会计政策的选择和运用 | 第46页 |
| ·了解上市公司的目标、战略以及相关经营风险 | 第46-47页 |
| ·了解上市公司财务业绩的衡量和评价 | 第47页 |
| ·了解上市公司的内部控制 | 第47-49页 |
| ·识别和评估会计舞弊导致的重大错报风险 | 第49页 |
| ·应对会计舞弊导致的重大错报风险 | 第49-52页 |
| ·总体应对措施 | 第50页 |
| ·针对会计舞弊导致的认定层次的重大错报风险实施的审计程序 | 第50-51页 |
| ·针对管理层凌驾于内部控制之上的风险实施的程序 | 第51-52页 |
| ·考虑会计舞弊对审计报告的影响 | 第52页 |
| ·发现舞弊时与上市公司管理层、治理层以及监管机构的沟通 | 第52-54页 |
| ·与上市公司管理层的沟通 | 第52页 |
| ·与上市公司治理层的沟通 | 第52-53页 |
| ·与监管机构的沟通 | 第53-54页 |
| 第5章 会计舞弊审计实施的重要审计程序 | 第54-62页 |
| ·询问 | 第54-56页 |
| ·询问对象 | 第54页 |
| ·询问内容 | 第54-55页 |
| ·获取管理层声明 | 第55-56页 |
| ·分析程序 | 第56-57页 |
| ·函证 | 第57-61页 |
| ·函证的内容、范围、时间 | 第57-58页 |
| ·函证的设计 | 第58-60页 |
| ·函证的控制与评价 | 第60-61页 |
| ·监盘 | 第61-62页 |
| 结语 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第66页 |
