现代企业内部控制系统设计
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第1章 引言 | 第10-15页 |
| ·研究的背景和意义 | 第10页 |
| ·研究综述 | 第10-12页 |
| ·研究思路和主要内容 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12页 |
| ·主要内容 | 第12-13页 |
| ·主要观点和创新之处 | 第13-15页 |
| ·主要观点 | 第13页 |
| ·创新之处 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制系统设计的理论依据 | 第15-20页 |
| ·系统论 | 第15-16页 |
| ·要素与系统和环境 | 第15页 |
| ·结构和功能 | 第15-16页 |
| ·基本观点和方法 | 第16页 |
| ·控制论 | 第16-18页 |
| ·信息和反馈 | 第17页 |
| ·控制和调节 | 第17-18页 |
| ·委托代理理论 | 第18-20页 |
| ·委托代理关系 | 第18页 |
| ·代理问题 | 第18-20页 |
| 第3章 我国企业内部控制系统的现状及成因 | 第20-24页 |
| ·我国内部控制系统的现状 | 第20-21页 |
| ·企业内部控制系统不健全 | 第20页 |
| ·企业内部控制系统执行不力 | 第20-21页 |
| ·企业内部控制系统失效 | 第21页 |
| ·原因分析 | 第21-24页 |
| ·内部控制意识薄弱 | 第21-22页 |
| ·人员素质偏低 | 第22页 |
| ·治理结构不完善 | 第22-23页 |
| ·缺乏有效的约束和激励机制 | 第23页 |
| ·内部监督职能弱化 | 第23-24页 |
| 第4章 企业内部控制系统设计 | 第24-32页 |
| ·内部控制系统目标和内容 | 第24-27页 |
| ·层次性目标和内容 | 第24-26页 |
| ·要素性目标和内容 | 第26-27页 |
| ·内部控制系统的设计原则 | 第27-29页 |
| ·系统完整原则 | 第28页 |
| ·目标导向原则 | 第28页 |
| ·成本效益原则 | 第28-29页 |
| ·适应环境原则 | 第29页 |
| ·内部控制系统的设计步骤 | 第29-32页 |
| ·设计前的准备 | 第29页 |
| ·确定控制目标 | 第29-30页 |
| ·评估风险 | 第30页 |
| ·整合控制流程 | 第30页 |
| ·鉴别控制环节 | 第30-31页 |
| ·确定控制措施 | 第31-32页 |
| 第5章 企业内部控制系统的实现 | 第32-44页 |
| ·塑造良好的内部控制环境 | 第32-34页 |
| ·树立科学管理理念和管理风格 | 第32页 |
| ·提高员工的业务素质和道德素质 | 第32-33页 |
| ·优化组织结构 | 第33-34页 |
| ·完善治理控制机制 | 第34-37页 |
| ·构建相互制衡的治理结构 | 第34-36页 |
| ·建立面向经营者的约束和激励机制 | 第36-37页 |
| ·建立科学的管理控制过程 | 第37-40页 |
| ·战略目标分解 | 第38页 |
| ·确立控制标准和落实责任 | 第38-39页 |
| ·业绩评估与激励机制 | 第39-40页 |
| ·建立有效的作业控制措施 | 第40-44页 |
| ·不相容职务分离 | 第41-42页 |
| ·授权批准控制 | 第42页 |
| ·实物保护控制 | 第42页 |
| ·会计系统控制 | 第42-43页 |
| ·内部审计控制 | 第43-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附录：攻读硕士学位期间公开发表的论文 | 第48页 |
