摘要 | 第4-5页 |
ABSTRACT | 第5-6页 |
1 绪论 | 第10-20页 |
1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
1.1.2 研究的理论意义及实践价值 | 第11-12页 |
1.2 文献综述 | 第12-16页 |
1.2.1 国内研究文献综述 | 第12-14页 |
1.2.2 国外研究文献综述 | 第14-16页 |
1.2.3 文献述评 | 第16页 |
1.3 研究方法与手段 | 第16-17页 |
1.3.1 文献分析法 | 第16页 |
1.3.2 案例分析法 | 第16-17页 |
1.4 研究内容与论文框架 | 第17-20页 |
1.4.1 研究内容 | 第17页 |
1.4.2 论文框架 | 第17-19页 |
1.4.3 论文创新之处 | 第19-20页 |
2 成本费用内部控制相关理论 | 第20-24页 |
2.1 企业内部控制基本要素 | 第20-22页 |
2.1.1 控制环境 | 第20页 |
2.1.2 风险评估 | 第20-21页 |
2.1.3 控制活动 | 第21页 |
2.1.4 信息与沟通 | 第21-22页 |
2.1.5 内部监督 | 第22页 |
2.2 成本管理相关理论 | 第22-23页 |
2.2.1 战略成本管理理论 | 第22页 |
2.2.2 作业成本管理理论 | 第22-23页 |
2.2.3 成本规划 | 第23页 |
2.3 风险管理理论 | 第23-24页 |
3 BZ交运集团成本费用内部控制现状 | 第24-54页 |
3.1 BZ交运集团发展沿革概况 | 第24-25页 |
3.2 BZ交运集团组织结构 | 第25-27页 |
3.3 BZ交运集团主营业务成本费用的构成 | 第27-33页 |
3.3.1 BZ交运集团成本费用业务类型分析 | 第27-28页 |
3.3.2 BZ交运集团主营业务成本费用要素构成 | 第28-33页 |
3.4 成本费用对集团业绩的影响 | 第33-34页 |
3.5 BZ交运集团内部控制制度现状 | 第34-54页 |
3.5.1 BZ交运集团成本费用内部控制环境现状 | 第34-39页 |
3.5.2 BZ交运集团成本费用风险评估现状 | 第39-41页 |
3.5.3 BZ交运集团成本费用控制活动现状 | 第41-53页 |
3.5.4 BZ交运集团成本费用内部控制的信息与沟通 | 第53页 |
3.5.5 BZ交运集团成本费用的内部监督 | 第53-54页 |
4 BZ交运集团成本费用内部控制存在的问题及原因分析 | 第54-64页 |
4.1 BZ交运集团成本费用控制环境存在的问题及原因 | 第54-57页 |
4.1.1 企业文化建设滞后 | 第54页 |
4.1.2 人力资源政策存在缺陷 | 第54-55页 |
4.1.3 治理结构不完善 | 第55-56页 |
4.1.4 机构设置及分工授权落实不到位 | 第56页 |
4.1.5 内部审计工作执行不力 | 第56-57页 |
4.2 BZ交运集团成本费用内部控制风险评估存在的问题及原因 | 第57-58页 |
4.3 BZ交运集团成本费用内部控制活动存在的问题及原因 | 第58-63页 |
4.3.1 岗位分工与授权审批不够明确 | 第58-60页 |
4.3.2 成本费用预算控制不够合理 | 第60页 |
4.3.3 成本费用执行控制不够严谨 | 第60-61页 |
4.3.4 成本费用核算控制不够清晰 | 第61-62页 |
4.3.5 成本费用分析与考核不够系统 | 第62-63页 |
4.4 BZ交运集团成本费用内部监督存在的问题 | 第63-64页 |
5 BZ交运集团成本费用内部控制体系完善建议 | 第64-74页 |
5.1 健全成本费用内部控制环境 | 第64-67页 |
5.1.1 营造良性企业文化,筑牢成本费用内控根基 | 第64页 |
5.1.2 创新人力资源管理,助力员工队伍整体素质快速提升 | 第64-65页 |
5.1.3 完善内部治理结构,优化成本费用内控机制 | 第65-66页 |
5.1.4 改革机构设置与分工授权制度,推进内控管理重心下沉 | 第66页 |
5.1.5 加大内审工作力度,维护内控制度有序运行 | 第66-67页 |
5.2 强化成本费用风险评估程序 | 第67-68页 |
5.2.1 健全成本费用风险评估组织架构 | 第67页 |
5.2.2 注重风险评估信息收集和沟通传递 | 第67页 |
5.2.3 强化成本费用风险识别与评估工作 | 第67-68页 |
5.3 完善成本费用内部控制活动流程 | 第68-71页 |
5.3.1 健全与管理目标相适应的职责分工和授权审批制度 | 第68-69页 |
5.3.2 全面实施成本费用预测、决策及预算控制制度 | 第69-70页 |
5.3.3 抓实成本费用执行控制关键一环 | 第70页 |
5.3.4 补齐成本费用核算控制工作短板 | 第70-71页 |
5.3.5 做足成本费用分析考核管理内功 | 第71页 |
5.4 在成本费用内部控制信息与沟通中引入现代信息技术 | 第71-72页 |
5.5 加强成本费用内部监督系统建设 | 第72-74页 |
5.5.1 充分发挥成本费用内部审计监督的作用 | 第72-73页 |
5.5.2 建立成本费用内部控制缺陷认定和自我评价机制 | 第73页 |
5.5.3 落实成本费用内部监督实施的组织保障 | 第73-74页 |
6 结论与展望 | 第74-75页 |
参考文献 | 第75-77页 |
致谢 | 第77页 |