| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 引言 | 第11-27页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-17页 |
| 1.1.1 内部控制的制度背景 | 第11-14页 |
| 1.1.2 中国上市公司内部控制现状 | 第14-17页 |
| 1.2 研究主题的确定 | 第17-21页 |
| 1.2.1 问题的提出 | 第17-18页 |
| 1.2.2 研究主题的确定 | 第18-21页 |
| 1.3 研究目的及意义 | 第21-22页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第21页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第21-22页 |
| 1.4 研究方法及创新 | 第22-24页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第22-23页 |
| 1.4.2 创新点 | 第23-24页 |
| 1.5 论文结构与安排 | 第24-27页 |
| 2 文献回顾与总结 | 第27-42页 |
| 2.1 内部控制基本概念研究综述 | 第27-28页 |
| 2.2 内部控制有效性的影响因素研究综述 | 第28-30页 |
| 2.3 内部控制有效性评价体系研究综述 | 第30-34页 |
| 2.3.1 美国内部控制评价体系评述 | 第30-31页 |
| 2.3.2 我国内部控制评价体系评述 | 第31-33页 |
| 2.3.3 评价体系小结 | 第33-34页 |
| 2.4 内部控制有效性披露研究综述 | 第34-37页 |
| 2.4.1 内部控制有效性是否披露的研究 | 第34-35页 |
| 2.4.2 内部控制有效性披露的后果研究 | 第35-37页 |
| 2.5 股权结构与内部控制有效性研究综述 | 第37-39页 |
| 2.6 文献评述 | 第39-42页 |
| 3 理论基础 | 第42-51页 |
| 3.1 基础理论 | 第42-44页 |
| 3.1.1 两权分离及产权理论的提出 | 第42-43页 |
| 3.1.2 现代产权理论 | 第43-44页 |
| 3.1.3 公司治理理论 | 第44页 |
| 3.2 股权结构的含义 | 第44-45页 |
| 3.3 股权结构与内部控制的关系 | 第45-46页 |
| 3.4 内部控制有效性的界定 | 第46页 |
| 3.5 股权结构对内部控制有效性的影响机理 | 第46-49页 |
| 3.6 股权结构影响内部控制有效性的逻辑思路 | 第49-51页 |
| 4 不同股权结构下内部控制主体的行为分析 | 第51-58页 |
| 4.1 内部控制行为主体的权利失衡问题 | 第51-52页 |
| 4.1.1 国有上市公司 | 第52页 |
| 4.1.2 民营上市公司 | 第52页 |
| 4.2 基于“动机选择”视角的内部控制主体行为 | 第52-54页 |
| 4.2.1 董事会的行为选择 | 第53页 |
| 4.2.2 总经理的行为选择 | 第53-54页 |
| 4.3 内部控制行为主体的博弈分析 | 第54-56页 |
| 4.3.1 变量定义 | 第54页 |
| 4.3.2 模型构建 | 第54-56页 |
| 4.4 本章小结 | 第56-58页 |
| 5 上市公司内部控制有效性评价 | 第58-71页 |
| 5.1 内部控制的功能体系 | 第58-62页 |
| 5.1.1 内部控制的源起及本质功能 | 第58-59页 |
| 5.1.2 内部控制与公司管理的制度性关联 | 第59-60页 |
| 5.1.3 内部控制作用机制及功能的发展 | 第60-62页 |
| 5.2 双维视角下内部控制有效性评价 | 第62-65页 |
| 5.2.1 基本思想 | 第62页 |
| 5.2.2 内部控制有效性评价体系 | 第62-64页 |
| 5.2.3 指标说明 | 第64-65页 |
| 5.3 中国上市公司内部控制有效性评价 | 第65-69页 |
| 5.3.1 样本 | 第65页 |
| 5.3.2 指标选取 | 第65-67页 |
| 5.3.3 评价结果分析 | 第67-69页 |
| 5.4 本章小结 | 第69-71页 |
| 6 股权结构对内部控制有效性影响的实证分析 | 第71-88页 |
| 6.1 基本假设 | 第71-77页 |
| 6.1.1 股权结构对风险控制的影响 | 第71-75页 |
| 6.1.2 股权结构对战略导向的影响 | 第75-77页 |
| 6.2 研究设计 | 第77-78页 |
| 6.2.1 股权结构与风险控制的关系 | 第77-78页 |
| 6.2.2 股权结构与战略导向的关系 | 第78页 |
| 6.3 实证研究 | 第78-80页 |
| 6.3.1 样本 | 第78页 |
| 6.3.2 变量 | 第78-80页 |
| 6.4 实证分析 | 第80-86页 |
| 6.4.1 解释变量的描述性统计 | 第80页 |
| 6.4.2 主要变量的相关性分析 | 第80-83页 |
| 6.4.3 股权结构与风险控制模型回归结果与分析 | 第83-85页 |
| 6.4.4 股权结构与战略导向模型回归结果与分析 | 第85-86页 |
| 6.5 本章小结 | 第86-88页 |
| 7 主要结论与政策含义 | 第88-97页 |
| 7.1 主要结论 | 第88-90页 |
| 7.2 优化股权结构与提升内部控制有效性的系统思考 | 第90-94页 |
| 7.2.1 制度层面 | 第90-92页 |
| 7.2.2 执行层面 | 第92-94页 |
| 7.3 局限与展望 | 第94-97页 |
| 7.3.1 研究不足与局限性 | 第94-95页 |
| 7.3.2 研究展望 | 第95-97页 |
| 参考文献 | 第97-112页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第112-113页 |
| 后记 | 第113-114页 |