| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与内容 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10-12页 |
| 1.3 论文架构 | 第12-13页 |
| 第二章 内部控制规制与“小金库”研究综述 | 第13-28页 |
| 2.1 内部控制相关规制 | 第13-20页 |
| 2.1.1 国外相关规制 | 第13-16页 |
| 2.1.2 国内相关规制与研究 | 第16-20页 |
| 2.2 “小金库”研究综述 | 第20-24页 |
| 2.2.1 “小金库”定义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 “小金库”的形成途径和表现形式 | 第21-22页 |
| 2.2.3 检查“小金库”的主要方法 | 第22-24页 |
| 2.3 内部控制与“小金库” | 第24-27页 |
| 2.4 本章小结 | 第27-28页 |
| 第三章 “小金库”形成原因案例研究 | 第28-35页 |
| 3.1 管理层串通形成小金库 | 第29页 |
| 3.1.1 民航华北空管局内蒙古分局管理层串通私设“小金库” | 第29页 |
| 3.1.2 凤凰光学集团有限公司违规设立“小金库”案 | 第29页 |
| 3.2 利用职务便利私设小金库 | 第29-30页 |
| 3.3 投资业务转移利润形成小金库 | 第30-31页 |
| 3.4 虚构业务、收取回扣设立小金库 | 第31-32页 |
| 3.5 “小金库”形成原因的进一步分析 | 第32-35页 |
| 3.5.1 控制环境落后 | 第32页 |
| 3.5.2 风险评估不到位 | 第32-33页 |
| 3.5.3 控制活动流于形式 | 第33页 |
| 3.5.4 信息与沟通不畅 | 第33页 |
| 3.5.5 内部控制监控体系缺失 | 第33-35页 |
| 第四章 强化内部控制,遏制“小金库”现象的对策建议 | 第35-44页 |
| 4.1 优化控制环境,提升实施主体认识水平 | 第36-37页 |
| 4.2 实施风险评估,全面监控企业经营风险 | 第37-38页 |
| 4.2.1 公司层面风险评估 | 第37-38页 |
| 4.2.2 业务流程层面风险评估 | 第38页 |
| 4.3 规范控制活动,加强业务层面内控执行力度 | 第38-41页 |
| 4.3.1 契合经营目标,提升内部控制实施动力 | 第39-40页 |
| 4.3.2 不相容职务分离 | 第40页 |
| 4.3.3 加强授权控制 | 第40页 |
| 4.3.4 实施系统控制 | 第40-41页 |
| 4.4 构建有效的信息传递和沟通机制 | 第41-42页 |
| 4.4.1 构建高度集成的信息化系统 | 第41页 |
| 4.4.2 畅通人文信息沟通渠道 | 第41-42页 |
| 4.5 构建动态内部控制监控体系 | 第42-44页 |
| 第五章 结论 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
