| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于内部审计质量控制理论的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于内部审计质量控制必要性的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第19-20页 |
| 2 商业银行内部审计质量控制的理论概述 | 第20-24页 |
| 2.1 内部审计质量控制的含义、目标 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的含义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2 商业银行内部审计质量控制的影响因素 | 第21-22页 |
| 2.2.1 内部审计人员 | 第21页 |
| 2.2.2 内部审计程序 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部审计方法 | 第22页 |
| 2.2.4 内部审计环境 | 第22页 |
| 2.3 商业银行内部审计质量控制的理论基础 | 第22-24页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第22-23页 |
| 2.3.2 受托经济责任理论 | 第23页 |
| 2.3.3 内部控制理论 | 第23-24页 |
| 3 中国工商银行J分行内部审计质量控制现状及存在的问题 | 第24-27页 |
| 3.1 中国工商银行J分行简介 | 第24页 |
| 3.1.1 中国工商银行J分行基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 中国工商银行J分行组织架构 | 第24页 |
| 3.2 中国工商银行J分行内部审计质量控制概况 | 第24-25页 |
| 3.2.1 中国工商银行J分行内部审计机构设置 | 第24页 |
| 3.2.2 中国工商银行J分行内部审计质量控制程序 | 第24-25页 |
| 3.2.3 中国工商银行J分行内部审计质量控制制度建设 | 第25页 |
| 3.3 中国工商银行J分行内部审计质量控制存在的问题 | 第25-27页 |
| 3.3.1 内部审计质量控制理念淡薄 | 第25-26页 |
| 3.3.2 内部审计质量控制制度没有有效落实 | 第26页 |
| 3.3.3 内部审计质量控制缺乏有效指引 | 第26-27页 |
| 4 中国工商银行J分行内部审计质量控制问题原因分析 | 第27-33页 |
| 4.1 内部审计环境不佳,导致质量控制理念淡薄 | 第27-29页 |
| 4.1.1 内部审计部门独立性不足 | 第27页 |
| 4.1.2 内部审计质量控制缺乏以风险为导向的理念 | 第27-28页 |
| 4.1.3 内部审计工作理念未能及时转变 | 第28-29页 |
| 4.2 内部审计人员未能勤勉尽责,导致质量控制制度无法有效落实 | 第29-31页 |
| 4.2.1 内部审计人员素质参差不齐 | 第29-30页 |
| 4.2.2 有效激励机制不足,内部审计人员缺乏活力 | 第30-31页 |
| 4.2.3 审计问责制未能真正建立 | 第31页 |
| 4.3 内部审计质量控制制度不完善,导致质量控制缺乏有效指引 | 第31-33页 |
| 4.3.1 内部审计制度建设滞后,质量管理体系不完善 | 第31-32页 |
| 4.3.2 缺乏详细的内部审计流程质量控制标准 | 第32页 |
| 4.3.3 内部审计成果转化机制不健全 | 第32-33页 |
| 5 完善中国工商银行J分行内部审计质量控制的建议 | 第33-44页 |
| 5.1 优化内部审计质量控制环境 | 第33-35页 |
| 5.1.1 统一各层级对内部审计质量控制重要性的认识 | 第33页 |
| 5.1.2 完善内部审计组织架构,增强内部审计部门独立性 | 第33-34页 |
| 5.1.3 健全内部审计沟通协调机制 | 第34-35页 |
| 5.1.4 明确内部审计部门职责与权力 | 第35页 |
| 5.2 建立科学的内部审计人力资源培养机制 | 第35-39页 |
| 5.2.1 构建独立性强的内部审计质量控制队伍 | 第35-36页 |
| 5.2.2 建立合理的中长期内部审计人员成长规划 | 第36-37页 |
| 5.2.3 完善激励机制激发内部审计人员工作活力 | 第37-38页 |
| 5.2.4 落实内部审计问责制度,强化内部审计人员责任意识 | 第38-39页 |
| 5.3 健全内部审计质量控制的手段 | 第39-41页 |
| 5.3.1 规范内部审计项目全流程质量控制标准 | 第39页 |
| 5.3.2 更有效地发挥信息技术辅助审计的技术支持作用 | 第39-40页 |
| 5.3.3 建立科学的内部审计质量评估体系 | 第40-41页 |
| 5.4 拓宽内部审计质量控制成果转化渠道 | 第41-44页 |
| 5.4.1 逐步探索内部审计质量控制成果运用范围 | 第41-42页 |
| 5.4.2 建立科学有效的后续审计程序与制度 | 第42-43页 |
| 5.4.3 强化内部审计人员与被审计对象的联系 | 第43-44页 |
| 6 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
