H公司内部控制有效性评价及完善研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 课题研究目的和意义 | 第9页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第9-18页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第11-18页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.5 研究技术路线 | 第20-22页 |
| 2 相关理论 | 第22-26页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2 控制理论 | 第23页 |
| 2.3 系统论 | 第23-24页 |
| 2.4 COSO内部控制框架理论 | 第24-26页 |
| 3 H公司内部控制有效性评价体系的设计 | 第26-42页 |
| 3.1 H公司的基本情况 | 第26-28页 |
| 3.2 H公司内部控制有效性评价体系构建的原则 | 第28-30页 |
| 3.2.1 可行性原则 | 第28-29页 |
| 3.2.2 系统性原则 | 第29页 |
| 3.2.3 成本效益原则 | 第29页 |
| 3.2.4 重要性原则 | 第29页 |
| 3.2.5 灵活性原则 | 第29-30页 |
| 3.3 H公司内部控制有效性评价体系 | 第30-40页 |
| 3.3.1 H公司内部控制有效性的定性评价体系 | 第30-39页 |
| 3.3.2 H公司内部控制有效性的定量评价体系 | 第39-40页 |
| 3.3.3 H公司内部控制有效性的综合评价标准 | 第40页 |
| 3.4 H公司内部控制有效性评价的方法 | 第40-42页 |
| 3.4.1 实地调查法 | 第40-41页 |
| 3.4.2 访谈法 | 第41页 |
| 3.4.3 问卷设计与分析法 | 第41-42页 |
| 4 H公司内部控制有效性的评价 | 第42-46页 |
| 4.1 H公司内部控制状况的资料收集 | 第42页 |
| 4.2 H公司内部控制有效性的定性评价 | 第42-44页 |
| 4.3 H公司内部控制有效性的定量评价 | 第44页 |
| 4.4 H公司内部控制有效性评价的综合结果分析 | 第44-46页 |
| 5 H公司内部控制有效性的问题及提升策略 | 第46-52页 |
| 5.1 H公司内部控制有效性存在的问题 | 第46-48页 |
| 5.1.1 公司的内部组织结构不合理 | 第46页 |
| 5.1.2 风险的分析及控制不到位 | 第46页 |
| 5.1.3 监督环节相对薄弱 | 第46-47页 |
| 5.1.4 内部控制活动不规范 | 第47-48页 |
| 5.2 H公司内部控制有效性的提升策略 | 第48-52页 |
| 5.2.1 改善公司内部控制环境 | 第48页 |
| 5.2.2 强化风险控制 | 第48-49页 |
| 5.2.3 加强内部监督 | 第49页 |
| 5.2.4 完善公司内部控制活动 | 第49-52页 |
| 6 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 结论 | 第52页 |
| 6.2 展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-58页 |
| 附录 | 第58-70页 |
