| 摘要 | 第4页 |
| 1 引言 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 相关研究文献综述 | 第8-13页 |
| 1.2.1 国内外企业内部控制评价制度规范 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内外企业内部控制评价研究现状 | 第9-13页 |
| 1.3 研究方法和论文结构安排 | 第13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 论文结构安排 | 第13页 |
| 1.4 论文创新点 | 第13-15页 |
| 2 内部控制与风险管理理论概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制与风险管理理论 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制评价理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部控制评价的定义 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制评价的方法 | 第16-17页 |
| 2.2.3 内部控制评价的主要内容 | 第17-18页 |
| 2.3 价值链理论 | 第18-19页 |
| 3 神华集团基于风险导向的内部控制体系 | 第19-26页 |
| 3.1 神华集团公司概况 | 第19-20页 |
| 3.2 神华集团内部控制建设背景 | 第20-22页 |
| 3.2.1 满足外部监管需要 | 第20页 |
| 3.2.2 特殊生产行业的需要 | 第20-21页 |
| 3.2.3 特殊生产模式的需要 | 第21页 |
| 3.2.4 企业发展壮大的需要 | 第21页 |
| 3.2.5 与原有的管控体系相融合 | 第21-22页 |
| 3.3 神华集团内部控制建设过程 | 第22-23页 |
| 3.3.1 确立内部控制建设目标和原则 | 第22页 |
| 3.3.2 制定内部控制体系建设阶段 | 第22页 |
| 3.3.3 建立内部控制与风险工作组织架构 | 第22页 |
| 3.3.4 明确内部管理授权体系 | 第22-23页 |
| 3.3.5 梳理完善管理制度体系 | 第23页 |
| 3.3.6 梳理各类各项业务流程 | 第23页 |
| 3.4 神华集团内部控制体系框架 | 第23-26页 |
| 4 神华集团基于风险导向的内部控制评价模型 | 第26-35页 |
| 4.1 公司价值链分析 | 第26页 |
| 4.2 公司主要风险分析 | 第26-28页 |
| 4.3 公司控制流程分析 | 第28-30页 |
| 4.4 公司内部控制评价标准 | 第30-31页 |
| 4.5 自我评价工作表 | 第31-34页 |
| 4.6 检查评价工作表 | 第34-35页 |
| 5 神华集团基于风险导向的内部控制评价实践 | 第35-48页 |
| 5.1 内部控制评价工作机制 | 第35-36页 |
| 5.1.1 风险与评价的自更新机制 | 第35页 |
| 5.1.2 自我评价与检查评价相结合工作模式 | 第35-36页 |
| 5.1.3 日常专项评价与年度全面评价相结合工作方式 | 第36页 |
| 5.2 内部控制评价组织机构 | 第36-37页 |
| 5.3 内部控制评价工作程序 | 第37-45页 |
| 5.3.1 更新风险信息及评价标准 | 第37-38页 |
| 5.3.2 设计评价方案 | 第38-39页 |
| 5.3.3 各单位自我评价 | 第39页 |
| 5.3.4 现场检查评价 | 第39页 |
| 5.3.5 内部控制缺陷汇总、分析和整改 | 第39-43页 |
| 5.3.6 编报内部控制自我评价报告 | 第43页 |
| 5.3.7 内部控制评价工作评比 | 第43-45页 |
| 5.4 实施效果分析 | 第45-46页 |
| 5.4.1 促进内部控制建设 | 第45页 |
| 5.4.2 促进内部控制执行 | 第45页 |
| 5.4.3 提升内部控制文化 | 第45页 |
| 5.4.4 对外披露内部控制有效信息 | 第45-46页 |
| 5.4.5 提升注册会计师审计工作效率 | 第46页 |
| 5.4.6 为内部专项审计指明方向和提供线索 | 第46页 |
| 5.5 不足分析 | 第46-48页 |
| 5.5.1 评价指标未定量化 | 第46-47页 |
| 5.5.2 未全面实现内部控制评价信息化 | 第47页 |
| 5.5.3 公司外部风险难以管控和评价 | 第47-48页 |
| 6 结论 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48-49页 |
| 6.2 局限性 | 第49页 |
| 6.3 研究展望 | 第49-50页 |
| 附录 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第56-57页 |