| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 采购流程内部控制相关研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 采购流程信息管理相关研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 研究述评 | 第17-18页 |
| 1.3 选题来源及研究思路和方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 选题来源 | 第18页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 SAP 系统 MM 模块和采购内部控制理论 | 第21-26页 |
| 2.1 SAP 系统的主要功能和特色 | 第21页 |
| 2.2 MM 物料管理的整合作用 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第22-23页 |
| 2.4 采购流程控制矩阵 | 第23-26页 |
| 第3章 中南钢贸公司采购内部控制现状分析 | 第26-37页 |
| 3.1 中南钢贸公司概述 | 第26-30页 |
| 3.1.1 行业地位 | 第26页 |
| 3.1.2 公司市场 | 第26页 |
| 3.1.3 采购现状 | 第26-28页 |
| 3.1.4 主要供应链 | 第28-29页 |
| 3.1.5 SAP 系统应用现状 | 第29-30页 |
| 3.1.6 SAP 环境下采购内部控制现状 | 第30页 |
| 3.2 公司采购流程内部控制存在的问题 | 第30-32页 |
| 3.2.1 采购制度设计层面存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.2.2 采购执行层面存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.3 公司采购内部控制问题成因分析 | 第32-37页 |
| 3.3.1 内部环境不够完善 | 第32-34页 |
| 3.3.2 风险评估体系缺失 | 第34页 |
| 3.3.3 信息与沟通不通畅 | 第34页 |
| 3.3.4 内部监督不到位 | 第34-37页 |
| 第4章 公司采购内控优化设计及预期成效 | 第37-56页 |
| 4.1 公司采购内部控制优化建议 | 第37-46页 |
| 4.1.1 构建良好的内部控制环境 | 第37-39页 |
| 4.1.2 建立采购流程动态风险评估体系 | 第39-42页 |
| 4.1.3 MM 模块下改进采购流程控制活动 | 第42-45页 |
| 4.1.4 实现内外部信息有效沟通与传递 | 第45页 |
| 4.1.5 强化采购流程内部审计监督作用 | 第45-46页 |
| 4.2 公司采购内部控制具体设计 | 第46-53页 |
| 4.2.1 采购流程的关键控制点 | 第46-51页 |
| 4.2.2 加强采购流程的具体控制措施 | 第51-53页 |
| 4.3 公司采购内部控制优化预期成效 | 第53-56页 |
| 4.3.1 财务业务一体化管理 | 第53页 |
| 4.3.2 采购业务经济合法 | 第53-54页 |
| 4.3.3 采购满足销售需求 | 第54页 |
| 4.3.4 物资入库及时完整 | 第54-55页 |
| 4.3.5 付款结算真实准确 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |