| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于内部审计的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于银行内部审计的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第17-19页 |
| 2 银行信贷业务内部审计的理论概述 | 第19-23页 |
| 2.1 银行信贷业务管理的特点 | 第19-20页 |
| 2.1.1 以责任为中心 | 第19页 |
| 2.1.2 以控制为核心 | 第19-20页 |
| 2.1.3 不确定性与高风险性 | 第20页 |
| 2.2 内部审计在信贷业务管理中的作用 | 第20-21页 |
| 2.2.1 预警作用 | 第20页 |
| 2.2.2 监督作用 | 第20-21页 |
| 2.2.3 参谋作用 | 第21页 |
| 2.3 信贷业务内部审计的特点 | 第21-23页 |
| 2.3.1 综合性 | 第21页 |
| 2.3.2 系统性 | 第21页 |
| 2.3.3 延伸性 | 第21-23页 |
| 3 SRNS银行信贷业务内部审计现状及存在的问题 | 第23-30页 |
| 3.1 SRNS银行基本现状 | 第23-24页 |
| 3.1.1 SRNS银行简介 | 第23页 |
| 3.1.2 贷款种类简介 | 第23页 |
| 3.1.3 信贷业务流程简介 | 第23-24页 |
| 3.2 SRNS银行信贷业务内部审计基本情况 | 第24-26页 |
| 3.2.1 信贷业务内部审计人员管理模式 | 第24-25页 |
| 3.2.2 信贷业务内部审计奖惩方式 | 第25页 |
| 3.2.3 信贷业务审计流程 | 第25页 |
| 3.2.4 信贷业务审计技术与方法 | 第25-26页 |
| 3.3 SRNS银行信贷业务内部审计存在的问题 | 第26-30页 |
| 3.3.1 信贷业务内部审计独立性差 | 第26-27页 |
| 3.3.2 内部审计人员无法识别信贷业务风险 | 第27-28页 |
| 3.3.3 信贷业务内部审计效率低 | 第28页 |
| 3.3.4 审计结果流于形式 | 第28-30页 |
| 4 SRNS银行信贷业务内部审计存在问题的原因分析 | 第30-34页 |
| 4.1 内部审计程序存在问题的原因 | 第30-31页 |
| 4.1.1 流程设计偏重于防错查弊的传统审计 | 第30页 |
| 4.1.2 信息技术的单一和数据库的不完善 | 第30-31页 |
| 4.1.3 缺乏审计后续工作的跟踪 | 第31页 |
| 4.2 内部审计制度存在问题的原因 | 第31-34页 |
| 4.2.1 信贷业务内部审计体系不完善 | 第31-32页 |
| 4.2.2 审计人员专业能力不足 | 第32页 |
| 4.2.3 信贷审计理念陈旧 | 第32页 |
| 4.2.4 激励制度落后 | 第32-34页 |
| 5 SRNS银行信贷业务内部审计的改进策略 | 第34-43页 |
| 5.1 信贷业务内部审计制度体系的再造 | 第34-36页 |
| 5.1.1 建立完善垂直的内部审计组织结构 | 第34-35页 |
| 5.1.2 以增值型审计职能为契机，提高内部审计地位 | 第35-36页 |
| 5.2 转变审计观念提高审计技术 | 第36-37页 |
| 5.2.1 发展电子审计技术，强化非现场审计 | 第36页 |
| 5.2.2 强化贷前、贷中审计环节 | 第36-37页 |
| 5.2.3 重视审计后续整改工作 | 第37页 |
| 5.3 提高内部审计人员综合素质，改进激励机制 | 第37-38页 |
| 5.3.1 建立职业化的内部审计师培养机制 | 第37-38页 |
| 5.3.2 建立内审人员绩效制度，采用多种激励手段 | 第38页 |
| 5.4 建立风险导向的信贷业务内部审计流程 | 第38-43页 |
| 5.4.1 推进信息化基础建设，做好数据收集和整理工作 | 第39页 |
| 5.4.2 建立信贷业务风险评估模型 | 第39-41页 |
| 5.4.3 针对贷款类别，对重大风险点进行重点审计 | 第41-43页 |
| 6 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
