| 中文摘要 | 第8-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 问题提出及研究意义 | 第13-15页 |
| 1.2.1 问题提出 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容、思路、方法和框架 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究思路和内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第17-18页 |
| 1.4 文献综述 | 第18-21页 |
| 1.4.1 国外相关文献研究 | 第18-20页 |
| 1.4.2 国内相关文献研究 | 第20-21页 |
| 1.4.3 文献回顾小结 | 第21页 |
| 1.5 创新点及不足 | 第21-23页 |
| 第2章 财务重述的一般理论及国内外上市公司财务报告重述的现状 | 第23-33页 |
| 2.1 财务重述的概念及类型 | 第23-25页 |
| 2.1.1 财务重述概念界定 | 第23-24页 |
| 2.1.2 财务重述分类 | 第24-25页 |
| 2.2 财务重述的原因与动机 | 第25-29页 |
| 2.2.1 财务重述发生的原因 | 第25-26页 |
| 2.2.2 财务重述的动因 | 第26-29页 |
| 2.3 国内外上市公司的财务重述现状 | 第29-33页 |
| 2.3.1 国外上市公司的财务重述现状 | 第29页 |
| 2.3.2 国内上市公司的财务重述现状 | 第29-33页 |
| 第3章 理论分析和研究假设 | 第33-41页 |
| 3.1 理论分析 | 第33-38页 |
| 3.1.1 有效市场假说与我国市场有效性分析 | 第33-35页 |
| 3.1.2 信息不对称理论 | 第35-36页 |
| 3.1.3 财务重述的市场反应机理分析 | 第36-37页 |
| 3.1.4 市场反应的度量 | 第37-38页 |
| 3.1.5 市场模型 | 第38页 |
| 3.2 研究假设 | 第38-41页 |
| 第4章 实证研究设计 | 第41-46页 |
| 4.1 样本选取和数据来源 | 第41-42页 |
| 4.2 研究方法设计与变量定义 | 第42-46页 |
| 4.2.1 研究方法设计 | 第42-43页 |
| 4.2.2 变量定义 | 第43-46页 |
| 第5章 实证结果与分析 | 第46-53页 |
| 5.1 描述性统计 | 第46-48页 |
| 5.2 财务重述报告公布前后市场与流动性反应检验 | 第48-53页 |
| 5.2.1 重述报告公布前后股票市场反应监测 | 第48-49页 |
| 5.2.2 重述报告公布前后流动性反应监测 | 第49-51页 |
| 5.2.3 补充公告发布前后的市场反应监测 | 第51-53页 |
| 第6章 研究结论、建议与展望 | 第53-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第53页 |
| 6.2 政策建议 | 第53-55页 |
| 6.3 研究展望 | 第55-57页 |
| 附录 | 第57-58页 |
| 主要参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 附件 | 第63页 |